各市勞動和社會保障局、社會保險基金管理局(中心)：
為加強我省社會保險業(yè)務(wù)管理，推進社會保險經(jīng)辦管理工作規(guī)范化、專業(yè)化和信息化，我們制定了《廣東省社會保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)管理規(guī)程(試行)》(以下簡稱《規(guī)程》)，現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)問題通知如下：
一、規(guī)范和統(tǒng)一經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程，是社會保險業(yè)務(wù)管理的重要基礎(chǔ)性工作，對規(guī)范社會保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦行為，提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量具有重要意義。各地要以業(yè)務(wù)考核、知識競賽等形式認真組織本地區(qū)經(jīng)辦管理系統(tǒng)的全體職工學(xué)習(xí)《規(guī)程》的具體內(nèi)容，把握《規(guī)程》的精神實質(zhì)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，熟練掌握《規(guī)程》的具體要求并認真落實到各項實際工作中。
二、各級勞動保障行政部門和社會保險經(jīng)辦機構(gòu)，要按照各級編委的機構(gòu)編制方案科學(xué)分工，各級勞動保障行政部門要加強對社保經(jīng)辦機構(gòu)貫徹《規(guī)程》工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，而不要從事具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)工作；凡屬本《規(guī)程》規(guī)定的具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)，應(yīng)由各級社保經(jīng)辦機構(gòu)負責(zé)。各級社保經(jīng)辦機構(gòu)要按照《規(guī)程》要求，結(jié)合本地實際情況，科學(xué)設(shè)置業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗位，合理調(diào)配人員，明確各環(huán)節(jié)的工作職責(zé)，提高管理服務(wù)水平。
三、各地在實施《規(guī)程》過程中，可結(jié)合本地實際需要，因地制宜補充完善有關(guān)內(nèi)容，努力做到各項管理標準和服務(wù)行為統(tǒng)一、規(guī)范。
各地試行《規(guī)程》的情況，請及時向省社會保險基金管理局反饋。
第一章 總 則
第一條 為加強社會保險業(yè)務(wù)管理工作，規(guī)范和統(tǒng)一業(yè)務(wù)操作程序，依據(jù)國家和省有關(guān)法規(guī)以及勞動保障部《基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程(試行)》、《工傷保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)管理規(guī)程(試行)》的規(guī)定，結(jié)合本省實際，制定本規(guī)程。
第二條 本規(guī)程將社會保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)劃分為社會保險登記、保險關(guān)系管理、養(yǎng)老待遇核發(fā)、工傷待遇核發(fā)、失業(yè)待遇核發(fā)、醫(yī)保待遇核發(fā)、生育待遇核發(fā)、財務(wù)管理、統(tǒng)計、稽核、業(yè)務(wù)復(fù)查、內(nèi)審、信訪咨詢、業(yè)務(wù)檔案管理等環(huán)節(jié)。
第三條 本規(guī)程適用于廣東省內(nèi)各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)(下稱社保機構(gòu))。
第四條 各級社保機構(gòu)要按照本規(guī)程設(shè)置經(jīng)辦崗位，明確崗位職責(zé)，完善信息管理系統(tǒng)，確保業(yè)務(wù)經(jīng)辦的準確、安全、高效。
第二章 社會保險登記
第一條 社會保險登記，主要依據(jù)國務(wù)院《社會保險費征繳暫行條例》、勞動和社會保障部《社會保險登記管理暫行辦法》及我省有關(guān)法規(guī)處理。
第一節(jié) 參保登記
第二條 單位申請參加社會保險時，社保登記環(huán)節(jié)應(yīng)要求其填寫《社會保險登記表》 (有異地分支機構(gòu)的，還應(yīng)填寫《所屬分支機構(gòu)情況表》)，并提供以下資料：
(一)按單位性質(zhì)不同分別提供以下證件或資料之一：
1．黨政機關(guān)提供編制主管部門批準成立的批文。
2．事業(yè)單位提供編制主管部門批準成立的批文和核發(fā)的事業(yè)單位法人登記證。
3．社會團體提供民政主管部門核發(fā)的社會團體法人登記證。
4．企業(yè)單位提供工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。
5．軍隊單位提供軍隊主管部門核發(fā)的軍隊事業(yè)單位對外有償服務(wù)許可證。
6．個體工商戶提供工商行政管理部門核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照；
7．民辦非企業(yè)單位提供民政部門核發(fā)的登記證。
(二)組織機構(gòu)代碼證書。
(三)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他資料。
第三條 受理后，社保登記環(huán)節(jié)應(yīng)在10個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核二級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)重點審核單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、行業(yè)類別等，對符合參保條件的單位，在信息系統(tǒng)錄入單位基本信息，確定其社會保險編碼、參加社會保險險種、各險種適用費率等，并打印《社會保險登記證》和《參保單位基本信息核定表》一式二份，一份與《社會保險登記證》一起交申辦人，另一份與《社會保險登記表》、《所屬分支機構(gòu)情況表》一起歸檔。
第二節(jié) 變更登記
第四條 參保單位的社會保險登記事項發(fā)生變更，申請辦理社會保險變更登記手續(xù)時，社保登記環(huán)節(jié)應(yīng)要求其填寫《社會保險變更登記表》，并提供以下證件和資料：
(一)社會保險登記證。
(二)修改單位名稱、單位性質(zhì)、法人或負責(zé)人、主管部門或總機構(gòu)、單位地址等項目，需要提供有關(guān)批準機關(guān)同意變更的證明材料。
(三)修改組織機構(gòu)代碼，需提供新的組織機構(gòu)代碼證書。
(四)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他資料。
第五條 受理后，社保登記環(huán)節(jié)應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行一級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員核驗上述表格、資料后，對資料真實齊全、表格填寫準確的，在信息系統(tǒng)中更改相關(guān)信息，打印《社會保險變更登記核定表》一式二份交申辦人核對簽名后，一份交申辦人，一份與《社會保險變更登記表》一起歸檔。
涉及登記證信息變更的，在原證上更改相關(guān)信息并加蓋社保機構(gòu)校正章，必要時可重新打印社會保險登記證。
第三節(jié) 注銷登記
第六條 參保單位發(fā)生營業(yè)執(zhí)照注銷或吊銷、被批準解散、撤銷、終止、跨統(tǒng)籌范圍轉(zhuǎn)出等情形，申請辦理社會保險注銷登記時，社保登記環(huán)節(jié)應(yīng)要求其填寫《社會保險注銷登記表》，交回社會保險登記證，并根據(jù)注銷類型分別提供以下證件和資料：
(一) 工商行政管理部門的注銷、吊銷通知或法院裁定破產(chǎn)等法律文書。
(二)非企業(yè)單位主管部門批準解散、撤銷、終止的有關(guān)文件。
(三)有關(guān)部門批準轉(zhuǎn)出及轉(zhuǎn)入地社保機構(gòu)同意接收的證明。
(四)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他資料。
第七條 受理后，社保登記環(huán)節(jié)應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核二級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員核驗上述表格、資料后，應(yīng)重點核查單位是否有欠費。審核通過的，在信息系統(tǒng)中辦理注銷操作，在《社會保險登記證》上加蓋“注銷”章，并打印《注銷社會保險登記證明》一式二份，一份交申辦人，一份與《社會保險注銷登記表》一起歸檔。對尚未結(jié)清社會保險費的，應(yīng)告知申辦人按規(guī)定清償欠費。
第四節(jié) 驗證和補證
第八條 社保登記環(huán)節(jié)定期進行社會保險登記驗證，要求參保單位在規(guī)定的時間內(nèi)填報《社會保險年度檢驗表》，并提供以下證件和資料：
(一)社會保險登記證。
(二)分支機構(gòu)情況表。
(三)在職職工名冊及變更情況表。
(四)在職職工工資表。
(五)企業(yè)工資總額使用手冊。
(六)各月繳費憑證復(fù)印件。
(七)上年度勞動年審合格證。
(八)資產(chǎn)負債表和損益表或其他反映參保單位財務(wù)狀況的報表。
(九)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他資料。
第九條 受理后，社保登記環(huán)節(jié)應(yīng)在10個工作日內(nèi)審核完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核二級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)重點對單位辦理社保登記、參保人數(shù)增減變化、申報繳費工資和繳納社會保險費等情況進行審核。審核通過的，在《社會保險登記證》上加注核驗標記或印章，4年期滿的予以換證。審核不通過的，交稽核環(huán)節(jié)做進一步稽核處理。
第十條 參保單位因遺失社會保險登記證，申請補辦手續(xù)時，社保登記環(huán)節(jié)應(yīng)要求其先通過報紙刊登遺失公告，并提供相關(guān)證明。核實無誤后，重新核發(fā)社會保險登記證。
第三章 社會保險關(guān)系管理
第一條 社會保險關(guān)系管理，主要依據(jù)國務(wù)院《社會保險費征繳暫行條例》、《廣東省養(yǎng)老保險條例》及實施細則、《廣東省工傷保險條例》、《廣東省失業(yè)保險條例》等法規(guī)處理。
第一節(jié) 在職增員處理
第二條 新單位參�；騿挝粸樾抡惺铡⒄{(diào)入的職工辦理參保手續(xù)時，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)要求單位填報《在職職工增員申報表》，并提供新增人員身份證復(fù)印件。
第三條 受理后，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行經(jīng)辦、復(fù)核二級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)重點審核申報信息與身份證記載信息是否相符。審核通過的，在信息系統(tǒng)錄入新參保人員信息，確定參保險種，打印《新增參保人員信息核對表》一式二份，一份交申辦人，另一份請申辦人簽名后與申報材料一起歸檔。
若新增人員身份證號在信息庫中已有記錄，應(yīng)特別注意信息庫中已記錄的人員與新增人員姓名是否相同，并與申辦人核對是否屬于續(xù)保人員。屬于身份證重號的，應(yīng)給申辦人出具《身份證重號證明》，請當(dāng)事人先到公安機關(guān)辦理變更手續(xù)后再申報。
第二節(jié) 在職減員處理
第四條 單位與職工解除、終止勞動關(guān)系或因死亡、失蹤等申報減員時，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)要求單位提供《在職職工減員申報表》，并附解除、終止勞動合同通知書或職工處理審批表等減員證明材料。
第五條 受理后，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核二級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員審核有關(guān)資料后，在信息系統(tǒng)錄入減員信息，打印《在職職工減員信息核定表》一式二份，一份交申辦人，另一份請申辦人簽名確認后與申報資料一起歸檔。
第六條 職工被批準享受養(yǎng)老保險待遇或被批準享受工殘津貼的，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)及時對其進行在職減員處理。
第三節(jié) 個人歷史信息核定
第七條 參保人申請核定出生時間、個人身份、用工形式、參加工作時間、養(yǎng)老保險視同繳費年限、失業(yè)保險視同繳費年限、1998年6月底前特殊工種年限等個人檔案記載的歷史信息，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)要求其單位填寫《個人歷史信息申報表》，并附個人檔案原件。
第八條 受理后，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)在40個工作日內(nèi)審理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)審核《個人歷史信息申報表》所填出生時間、參加工作時間與檔案最早記錄是否相符，個人身份、視同繳費年限、特殊工種名稱、時段是否有事實和政策依據(jù)。核定后，在信息系統(tǒng)錄人認定結(jié)果，并打印《個人歷史信息核定表》一式三份，其中一份交申請人，一份歸人本人檔案，一份與《個人歷史信息申報表》一起歸檔。如果核定結(jié)果與單位申報的不同，經(jīng)辦人員應(yīng)將檔案中的相關(guān)證明材料復(fù)印，作為附件歸檔。
第四節(jié) 繳費年限與個人帳戶管理
第九條 保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)每月應(yīng)根據(jù)社保費征收部門提供的各單位和參保人的實際繳費情況，按險種記錄參保人的實際繳費年限和養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療保險個人繳費情況，并按規(guī)定的比例記錄養(yǎng)老保險個人帳戶和醫(yī)療保險個人帳戶。
第十條 保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)每年應(yīng)在規(guī)定的時間按個人帳戶記帳利率對養(yǎng)老保險個人帳戶結(jié)息一次，并打印一次參保人《養(yǎng)老保險個人帳戶對帳單》，發(fā)給參保人核對。發(fā)放對帳單時應(yīng)要求領(lǐng)取人簽名，并請單位和參保人在規(guī)定時間內(nèi)認真核對，同時告知行政復(fù)議的權(quán)利和時效。
第五節(jié) 個人信息變更處理
第十一條 參保人申請更正個人信息，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《更正個人信息申報表》，并附如下資料：
(一)更正姓名、身份證號等信息的，提供申請人身份證原件和復(fù)印件或公安部門的證明材料；
(二)更正繳費年限、繳費額、個人帳戶等繳費信息的，提供當(dāng)時實際繳費憑證的原件和復(fù)印件；
（三）更正出生時間、參加工作時間、視同繳費年限、特殊工種年限等個人歷史信息的，提供檔案或其他有效證明的原件和復(fù)印件。
第十二條 受理后，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)在40個工作日內(nèi)審理完畢。更正姓名、身份證號的，實行初審、復(fù)核二級經(jīng)辦權(quán)限管理，更正繳費信息和個人歷史信息的，實行初審、復(fù)核、審批三級權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)對有關(guān)資料的真實性進行審核。確需更改的，在信息系統(tǒng)修改有關(guān)信息，打印《參保人員信息變更核定表》一式二份，一份交申辦人，另一份與申報材料一起歸檔。
第六節(jié) 保險關(guān)系轉(zhuǎn)出
第十三條 參保人員調(diào)離本統(tǒng)籌區(qū)，申請轉(zhuǎn)出養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療保險關(guān)系的，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《社會保險關(guān)系轉(zhuǎn)出申請表》，并提供以下資料：
(一)申請人身份證(委托他人辦理保險關(guān)系轉(zhuǎn)出手續(xù)的，需提供委托書和受托人身份證)。
(二)轉(zhuǎn)入地社會保險經(jīng)辦機構(gòu)同意轉(zhuǎn)入的證明(養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療經(jīng)辦機構(gòu)分設(shè)的，應(yīng)分別提供證明)。
(三)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他資料。
第十四條 受理后，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)在20個工作日內(nèi)審理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核二級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員當(dāng)場檢查申請人是否欠繳養(yǎng)老保險費，所報資料是否完整，填寫是否符合要求。對符合轉(zhuǎn)出條件的，在信息系統(tǒng)中錄入有關(guān)信息，分別打印《基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移表》、《失業(yè)保險關(guān)系轉(zhuǎn)移表》、《基本醫(yī)療保險關(guān)系轉(zhuǎn)移表》一式二份，一份交申辦人，另一份請申辦人簽名確認后與申報資料一起歸檔。
對有欠費記錄的，告知申辦人應(yīng)先補繳欠費，再辦理轉(zhuǎn)出。
第十五條 月結(jié)時，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)生成保險關(guān)系轉(zhuǎn)出人員信息和應(yīng)轉(zhuǎn)移的各項基金明細清單，交財務(wù)管理環(huán)節(jié)辦理基金轉(zhuǎn)出手續(xù)。
第七節(jié) 保險關(guān)系轉(zhuǎn)入
第十六條 原在異地參保的人員要求將養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療保險關(guān)系轉(zhuǎn)入本統(tǒng)籌區(qū)的，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)入申請表》，并提供如下資料：
(一)經(jīng)組織、人事、勞動部門同意調(diào)入的，提供調(diào)動證明原件和復(fù)印件。
(二)申請人身份證原件和復(fù)印件。
(三)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他資料。
受理后，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)在20個工作日內(nèi)審理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級權(quán)限管理。經(jīng)辦人員對資料進行審核后，對符合轉(zhuǎn)入條件的，出具《同意社會保險關(guān)系轉(zhuǎn)入證明》一式三份，加蓋業(yè)務(wù)專用章后，其中兩份交申辦人，另一份與申報資料一起備查。如不符合轉(zhuǎn)入條件，告知申辦人理由。
第十七條 經(jīng)同意轉(zhuǎn)入的參保人，在辦理基金轉(zhuǎn)移手續(xù)后申請接續(xù)社會保險關(guān)系時，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人提供以下資料：
(一)轉(zhuǎn)出地社保機構(gòu)開具的《基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移表》、《失業(yè)保險關(guān)系轉(zhuǎn)移表》、《基本醫(yī)療保險關(guān)系轉(zhuǎn)移表》。
(二)繳費明細記錄或原養(yǎng)老保險手冊。
受理后，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)在20個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核二級權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)對申報資料的真實性進行審查，并與財務(wù)管理環(huán)節(jié)確認轉(zhuǎn)移基金到賬情況。對經(jīng)批準轉(zhuǎn)入且基金已到帳的，在信息系統(tǒng)中錄入轉(zhuǎn)入的養(yǎng)老、失業(yè)保險各年度繳費信息和養(yǎng)老、醫(yī)療保險個人帳戶記錄，打印對帳憑證一式二份，其中一份交申辦人，一份與申請人提供的資料一起歸檔。
第八節(jié) 機關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)人員流動處理
第十八條 從機關(guān)事業(yè)單位流動到企業(yè)的人員，申請財政一次性補貼和個人帳戶中單位劃入部分資金時，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人提供以下資料：
(一)單位申請函。
(二)經(jīng)同級人事部門加具意見的《一次性補貼及建立個人帳戶中單位劃入部分資金審核表》一式四份。
(三)《補繳養(yǎng)老保險費申報表》一式二份。
第十九條 受理后，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)及時處理。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核二級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員根據(jù)該職工1998年7月至調(diào)離期間的繳費工資、個人繳費和單位劃入部分比例，計算出需要同級財政部門補足個人帳戶單位劃入部分的金額，在《一次性補貼及建立個人帳戶中單位劃入部分資金審核表》的“同級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)意見”欄填上相應(yīng)數(shù)據(jù)，并加蓋經(jīng)辦機構(gòu)公章，并按單位進行匯總，填寫《一次性補貼及建立個人帳戶中單位劃入部分資金匯總表》，加蓋經(jīng)辦機構(gòu)公章，送交同級財政部門。
第二十條 接到財政部門將有關(guān)資金劃入社�；鹭斦䦟舻耐ㄖ螅ｋU關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)在20個工作日內(nèi)確認流動者的個人帳戶。確認時實行初審、復(fù)核二級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員根據(jù)單位提交的《補繳養(yǎng)老保險費申報表》，在信息系統(tǒng)中錄入各年度個人帳戶信息，打印《養(yǎng)老保險個人帳戶對帳單》一式二份，其中一份交申辦人。一份與《一次性補貼及建立個人帳戶中單位劃入部分資金審核表》、《補繳養(yǎng)老保險費申報表》等資料一起歸檔。
第二十一條 職工由企業(yè)進入未實行養(yǎng)老保險制度的機關(guān)事業(yè)單位工作時，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)暫按中斷繳費處理其養(yǎng)老保險關(guān)系。待其退休后，再按第五章第四節(jié)的程序?qū)�人帳戶中的個人繳費本息一次性發(fā)給本人。
第四章 社會保險費征繳管理
第一條 社會保險費征繳管理，主要依據(jù)《社會保險費征繳暫行條例》、《廣東省社會保險費征繳辦法》(粵府[2001] l號)、 《廣東省社會保險費征繳辦法實施意見》 (粵地稅發(fā)[2001]117號)等文件規(guī)定處理。
第一節(jié) 繳費工資與應(yīng)繳額核定
第二條 由社保機構(gòu)核定社會保險費應(yīng)繳額的地區(qū)，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)在辦理在職增員手續(xù)時，應(yīng)同時核定職工的繳費工資。重點審核單位申報的繳費工資是否符合上限、下限標準。
第三條 參保人工作單位沒有變動的，繳費工資一般每年調(diào)整一次。有條件的地區(qū)，也可以允許職工實際工資收入有變化時申報調(diào)整繳費工資。單位申報調(diào)整繳費工資時，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)要求單位提供《職工繳費工資申報表》。
受理后，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)在20個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核二級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)檢查單位申報的繳費工資是否符合上下限規(guī)定，并將職工繳費工資資料錄入信息系統(tǒng)，按單位打印《繳費工資核定表》一式二份，一份交單位核對，一份與申報資料一起存檔。
第四條 月結(jié)時，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)各單位的實際參保人數(shù)和繳費工資總額，以及各單位適用的費率，核定各單位各項社會保險費應(yīng)繳額，并及時將有關(guān)數(shù)據(jù)送交社會保險費征收部門。
第二節(jié) 補繳社會保險費處理
第五條 單位為職工申請補繳應(yīng)參保而未參保時段的養(yǎng)老、失業(yè)保險費的，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)要求單位填報《補繳社會保險費申報表》，并提供以下資料：
(一)關(guān)于補繳社會保險費的說明。
(二)證明該職工與本單位有勞動關(guān)系的原始材料。
(三)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他材料。
受理后，保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)在20個工作日內(nèi)審理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員對申請資料進行審核后，符合條件的，在信息系統(tǒng)中錄入有關(guān)信息，計算應(yīng)補繳金額，打印《補繳養(yǎng)老保險費信息核定表》一式二份，一份交申辦人，另一份與申報資料一起歸檔。
第六條 保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)應(yīng)按單位形成補繳數(shù)據(jù)，及時送交社會保險費征收部門。
第五章 養(yǎng)老保險待遇核發(fā)
第一條 養(yǎng)老保險待遇的審核與支付，主要依據(jù)《廣東省社會養(yǎng)老保險條例》、《廣東省社會養(yǎng)老保險實施細則》及有關(guān)文件處理。
第一節(jié) 養(yǎng)老金核發(fā)
第二條 符合正常退休條件或提前退休條件的參保人，以及新參保單位參保前已辦理離退休手續(xù)的人員，按規(guī)定申領(lǐng)遇休養(yǎng)老金時，養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫有申請人簽名的《養(yǎng)老保險待遇申領(lǐng)表》，并提供下列材料：
(一)申請人身份證原件。
(二)以申請人名字在指定金融機構(gòu)開立的儲蓄帳戶存折或金融卡的帳號頁復(fù)印件。
(三)未核定個人歷史信息者，附申請人個人檔案原件。
(四)提前退休者，附勞動保障行政部門準予提前退休的批件原件和復(fù)印件(若是因病提前退休，還要附上勞動能力鑒定委員會鑒定結(jié)論原件和復(fù)印件)。
(五)新參保單位參保前已辦理離退休手續(xù)的人員，需提供原已審批的離退休證明材料原件和復(fù)印件。
(六)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他資料。
第三條 受理后，養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在40個工作日內(nèi)審理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)對申請人的證件和資料的真實性進行審核，重點審核申請人是否已達到按月領(lǐng)取養(yǎng)老金的退休年齡和繳費年限條件，申請人填報的個人信息與原已核定的信息是否相符。如果申請人的個人歷史信息未核定，應(yīng)會保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)核定其歷史信息。對符合享受養(yǎng)老金條件的，在信息系統(tǒng)中錄入有關(guān)信息，計算養(yǎng)老金金額，核定始發(fā)時間和補發(fā)金額，打印《養(yǎng)老保險待遇核定表》一式二份，其中一份交申辦人，一份經(jīng)申辦人簽名后與《養(yǎng)老保險待遇申領(lǐng)表》及所附資料一起歸檔。
對尚不符合享受待遇條件的，應(yīng)出具《不予核定養(yǎng)老保險待遇告知書》一式二份，一份交申請人，一份經(jīng)申辦人簽名后與《養(yǎng)老保險待遇申領(lǐng)表》及所附資料一起作短期保存(保存兩年以上)。
第四條 養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)按月將領(lǐng)取養(yǎng)老金人員明細清單送交指定的社會化發(fā)放機構(gòu)，并通知財務(wù)管理環(huán)節(jié)及時撥付資金，按時足額發(fā)放養(yǎng)老金。養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)每月定期接收社會化發(fā)放機構(gòu)的反饋信息，檢查養(yǎng)老金按時足額發(fā)放情況。對社會化發(fā)放不成功的，應(yīng)查明原因，及時補發(fā)。
第五條 單位因離退休人員死亡、失蹤、被判刑收監(jiān)、轉(zhuǎn)換身份或其他原因申請停發(fā)養(yǎng)老金時，養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《停發(fā)離退休人員養(yǎng)老金申請表》，并提供有關(guān)證明材料。
受理后，養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)即時處理。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核二級權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)對申報資料的真實性進行審核，核定養(yǎng)老金停發(fā)時間，在信息系統(tǒng)中錄入相關(guān)信息，打印《離退休人員停發(fā)待遇核定表》一式二份，一份交申辦人，另一份與申報資料一起歸檔。對已經(jīng)多發(fā)的養(yǎng)老金，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定予以追回。
對因死亡、失蹤而申請停發(fā)但證明材料不全的，應(yīng)作暫停發(fā)放待遇處理，并記錄在案，跟蹤處理。
第六條 離退休人員失蹤重現(xiàn)、刑滿釋放或其他原因申請恢復(fù)養(yǎng)老金的，養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人提供以下材料：
(一)申請人身份證原件。
(二)恢復(fù)發(fā)放養(yǎng)老金的書面申請。
(三)有關(guān)證明材料原件和復(fù)印件。
受理后，養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在10個工作日審理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)對資料的真實性進行審核。對符合條件的，核定重新發(fā)放養(yǎng)老金的起始時間，在信息系統(tǒng)中錄入有關(guān)信息，打印《離退休人員養(yǎng)老金恢復(fù)發(fā)放核定表》一式二份，將一份交申辦人，另一份經(jīng)申辦人簽名后與申報資料一起歸檔。
第七條 養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)每年組織一次離退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金資格認證工作。對住在同城的離退休人員，可委托街道勞動保障機構(gòu)進行認證；對異地居住的可委托當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)、派出所或居委會協(xié)查認證。
根據(jù)資格認證情況，養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)進行相關(guān)處理：對去世人員予以停付；對失蹤、被判刑收監(jiān)、勞教等類人員暫停支付；對未按規(guī)定進行資格認證的人員暫停支付，待提供證明符合條件后再予恢復(fù)發(fā)放并補發(fā)；對冒領(lǐng)待遇的，及時移交稽核環(huán)節(jié)查處。
第二節(jié) 養(yǎng)老金調(diào)整
第八條 按規(guī)定調(diào)整養(yǎng)老金時，社保機構(gòu)應(yīng)及時根據(jù)有關(guān)規(guī)定，調(diào)整信息系統(tǒng)程序，并向參保單位發(fā)文，告知調(diào)整養(yǎng)老待遇具體事宜。
第九條 養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)給每個調(diào)整待遇的離退休人員打印《離退休人員養(yǎng)老金調(diào)整對帳單》一式二份，其中一份發(fā)給離退休人員，一份歸檔。同時應(yīng)將養(yǎng)老待遇調(diào)整數(shù)據(jù)錄成光盤存檔。
第十條 養(yǎng)老待遇調(diào)整工作結(jié)束后，養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)及時對本次養(yǎng)老待遇調(diào)整情況進行總結(jié)、分析，擬寫總結(jié)報告。
第三節(jié) 一次性老年津貼核發(fā)
第十一條 達到法定退休年齡但不符合享受長期待遇條件的參保人申請養(yǎng)老待遇，養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求其填寫《養(yǎng)老保險待遇申領(lǐng)表》，并提供如下材料：
(一)申請人身份證原件。
(二)以申請人名字在指定金融機構(gòu)開立的儲蓄帳戶存折或金融卡的帳號頁復(fù)印件。
(三)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他材料。
第十二條 受理后，待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在20個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)對上述證件、資料的真實性進行審核，并重點審核申請人是否已達到法定退休年齡、申請人填報的個人信息與信息系統(tǒng)記錄是否相符。對確不符合享受定期養(yǎng)老金條件，需要計發(fā)一次性老年津貼的，在信息系統(tǒng)中錄入有關(guān)信息，計算一次性老年津貼和個人帳戶金額，打印《養(yǎng)老保險待遇核定表》一式二份，其中一份交申請人，一份經(jīng)申辦人簽名后與《養(yǎng)老保險待遇申領(lǐng)表》及所附資料一起歸檔。
第十三條 待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)及時通知財務(wù)管理環(huán)節(jié)，將一次性老年津貼和個人帳戶總額撥到申請人帳戶中。待遇撥付后，終結(jié)參保人的養(yǎng)老保險關(guān)系。
第四節(jié) 未達退休年齡者清退個人帳戶處理
第十四條 未達到法定退休年齡的參保人因出國定居、工殘退休、農(nóng)民工回原籍、死亡等原因，本人或死者家屬申請清退個人帳戶時，養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《清退養(yǎng)老保險個人帳戶申請表》，并根據(jù)不同情況提供以下證件和資料：
(一)出國(境)定居者，提供護照和出境定居證明。
(二)農(nóng)民工回原籍者，提供本人書面申請、本人身份證或戶口簿原件和復(fù)印件，如非本人申請，應(yīng)提供申請人的有效公證委托書及代辦人身份證原件和復(fù)印件。
(三)工殘退休者，提供勞動能力鑒定結(jié)論原件和復(fù)印件。
(四)未達退休年齡死亡者，提供公安機關(guān)或醫(yī)院出具的死亡證明，或民政部門出具的火化證明。
(五)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他資料。
第十五 條受理后，養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)及時辦理。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)對以上證件的真實性進行審查。對符合條件的，在信息系統(tǒng)中錄入、核對有關(guān)信息，計算應(yīng)退個人帳戶金額，打印《清退養(yǎng)老保險個人帳戶核定表》一式二份，一份交申辦人，另一份經(jīng)申辦人簽名后與申報資料一起歸檔。
第十六條 待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)及時通知財務(wù)管理環(huán)節(jié)，辦理個人帳戶支付手續(xù)。待遇支付后，終結(jié)參保人的養(yǎng)老保險關(guān)系。
第五節(jié) 退休死亡待遇核發(fā)
第十七條 按月領(lǐng)取養(yǎng)老金的參保人死亡后，單位或其遺屬申領(lǐng)死亡待遇時，養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《退休死亡待遇申領(lǐng)表》，并提供以下資料：
(一)公安機關(guān)或醫(yī)院出具的死亡證明，或民政部門出具的火化證明。
(二)死亡人員供養(yǎng)直系親屬申請一次性救濟費的，需提供供養(yǎng)關(guān)系證明材料、被供養(yǎng)人身份證或戶口簿原件和復(fù)印件。如被供養(yǎng)人是滿16歲但未滿18歲的在校學(xué)生，需要提供在校證明。
(三)以待遇領(lǐng)取人名字在指定金融機構(gòu)開立的儲蓄帳戶存折或金融卡的帳號頁復(fù)印件。
第十八條 受理后，養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在20個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)對上述資料的真實性進行審查，并重點審查死亡時間、供養(yǎng)關(guān)系。審核通過的，在信息系統(tǒng)中錄入有關(guān)信息，計算死亡待遇金額，打印《死亡待遇核定表》一式二份，一份交申辦人，另一份經(jīng)申辦人簽名后與申報資料一起歸檔。
第十九條 待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)及時通知財務(wù)管理環(huán)節(jié)，辦理死亡待遇支付手續(xù)。對因不及時申報導(dǎo)致多領(lǐng)養(yǎng)老金的，應(yīng)向其家屬追回多領(lǐng)金額。待遇支付后，終結(jié)參保人的養(yǎng)老保險關(guān)系。
第六節(jié) 信息變更與養(yǎng)老保險待遇重核
第二十條 離退休人員申請更改姓名、身份證號、聯(lián)系地址、電話等與待遇水平無關(guān)的個人信息的，養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《更正離退休人員信息申報表》，并提供申請人身份證。
第二十一條 受理后，待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)即時受理。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核二級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員審核后，應(yīng)在信息系統(tǒng)中更改相關(guān)信息，打印《離退休人員信息變更核定表》一式二份，一份交申辦人，另一份與申報材料一起歸檔。
第二十二條 單位或養(yǎng)老保險待遇享受者對社保機構(gòu)核定的養(yǎng)老保險待遇有異議，在行政復(fù)議時效內(nèi)提出重核申請的，養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求其提供如下資料：
(一)重核申請書。
(二)相關(guān)證明材料原件和復(fù)印件。
受理后，養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在40個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)對相關(guān)材料的真實性進行審查，并與初次核定待遇的材料進行核對。發(fā)現(xiàn)有關(guān)信息確實有誤，需要更正的，在信息系統(tǒng)中更改相關(guān)信息，重新計算待遇，核定應(yīng)補發(fā)金額，打印《養(yǎng)老待遇重核對帳單》一式二份，一份交申辦人，一份經(jīng)申辦人簽名后與申報材料一起歸檔。應(yīng)補發(fā)的待遇隨下月養(yǎng)老金一起發(fā)放。
如不同意更改，應(yīng)出具《不予重核養(yǎng)老保險待遇告知書》一式二份，一份交申辦人，一份與申報材料一起作短期保存(至少保存兩年以上)。
第七節(jié) 養(yǎng)老保險待遇臺帳管理
第二十三條 月結(jié)時，養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)按不同單位、不同待遇項目、不同支付方式，匯總、生成各項養(yǎng)老保險待遇應(yīng)付臺帳，經(jīng)財務(wù)管理環(huán)節(jié)審核、社保機構(gòu)負責(zé)人審批后歸檔。
第六章 失業(yè)保險待遇核發(fā)
第一條 失業(yè)保險待遇的核發(fā)，主要依據(jù)《失業(yè)保險條例》、《廣東省失業(yè)保險條例》、勞動和社會保障部《失業(yè)保險金申領(lǐng)發(fā)放辦法》及有關(guān)文件處理。
第一節(jié) 失業(yè)保險金核發(fā)
第二條 單位在與職工解除勞動關(guān)系后，按規(guī)定為失業(yè)人員辦理享受失業(yè)保險待遇備案手續(xù)時，失業(yè)保險待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《失業(yè)人員備案表》。
受理后，失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)核查單位是否欠繳失業(yè)保險費，所備案的失業(yè)人員是否已核定個人歷史信息。對有欠費的單位，應(yīng)告知單位及時補繳欠費；對尚未核定個人歷史信息的原固定職工，應(yīng)告知單位攜帶該失業(yè)人員檔案原件，按第三章第三節(jié)的規(guī)定到保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)辦理個人歷史信息核定手續(xù)。
第三條 失業(yè)人員申請失業(yè)保險待遇時，失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《失業(yè)保險待遇申領(lǐng)表》，并提供以下證件、資料：
(一)失業(yè)證。
(二)單位終止或者解除勞動關(guān)系的證明材料原件和復(fù)印件。
(三)申請人身份證。
(四)以申請人姓名在指定金融機構(gòu)開設(shè)的儲蓄存折首頁或金融卡帳號頁復(fù)印件。
(五)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他材料。
第四條 受理后，失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在l0個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級權(quán)限管理。審核內(nèi)容包括：是否屬于非自愿性失業(yè)；是否在規(guī)定時間內(nèi)提出申請；如果原為固定職工，是否已核定視同繳費年限；單位是否欠繳失業(yè)保險費。對符合條件的，核定失業(yè)人員領(lǐng)取失業(yè)保險金期限和金額(對未參加基本醫(yī)療保險的失業(yè)人員，還應(yīng)核定醫(yī)療補助金)，打印《失業(yè)保險待遇核定表》一式二份，其中一份交申辦人，一份經(jīng)申辦人簽名后與申請資料一起歸檔。
對不符合享受失業(yè)待遇條件的，應(yīng)出具《不予核發(fā)失業(yè)保險待遇告知書》一式二份，一份交申請人，一份經(jīng)申辦人簽名后與《失業(yè)保險待遇申領(lǐng)表》及所附資料一起作短期保存(保存兩年以上)。
第五條 失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)按月將享受失業(yè)保險金人員明細清單送交指定的社會化發(fā)放機構(gòu)，并告知財務(wù)管理環(huán)節(jié)及時撥付資金，按時足額發(fā)放失業(yè)保險金。
第六條 失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)每月應(yīng)定期對領(lǐng)取待遇的失業(yè)人員進行資格驗證。驗證時，失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求其出示本人身份證和就業(yè)服務(wù)機構(gòu)出具的該失業(yè)人員已求職的證明。有條件的地方，失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)可定期從就業(yè)服務(wù)機構(gòu)獲取失業(yè)人員求職、職業(yè)指導(dǎo)、職業(yè)培訓(xùn)等情況。
驗證完畢，失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)對連續(xù)兩次或者累計三次拒不接受當(dāng)?shù)貏趧颖Ｕ闲姓块T或者其指定機構(gòu)介紹工作的失業(yè)人員，以及連續(xù)兩個月沒有辦理領(lǐng)取失業(yè)保險金資格驗證手續(xù)的人員進行匯總，按管理權(quán)限進行復(fù)核、審批后，停止支付其失業(yè)保險待遇。
第七條 失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間被判刑收監(jiān)執(zhí)行或被勞動教養(yǎng)，刑滿釋放或勞動教養(yǎng)期滿后，需繼續(xù)領(lǐng)取已結(jié)轉(zhuǎn)的期限的，受理人員應(yīng)要求申辦人提供以下證件和資料：
(一)申請人身份證。
(二)刑滿釋放或勞動教養(yǎng)期滿的證明原件和復(fù)印件。
(三)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他材料。
失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)經(jīng)審核確認后，從次月起恢復(fù)發(fā)放其失業(yè)保險金。
第二節(jié) 農(nóng)民工一次性生活補助金核發(fā)
第八條 農(nóng)民合同制工人在終止、解除勞動關(guān)系或勞動爭議的裁決、判決生效后，在規(guī)定時效內(nèi)申領(lǐng)一次性生活補助金的，失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《失業(yè)保險待遇申領(lǐng)表》，并提供以下證件、資料：
(一)申請人身份證。
(二)終止或者解除勞動關(guān)系的證明材料。
(三)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他材料。
第九條 受理后，失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)即時處理。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級權(quán)限管理。符合條件的，核定一次性生活補助金額，打印《失業(yè)保險待遇核定表》一式二份，一份交申辦人，另一份經(jīng)申辦人簽名后與《失業(yè)保險待遇申領(lǐng)表》一起歸檔。
對不符合享受條件的，應(yīng)出具《不予核發(fā)失業(yè)保險待遇告知書》一式二份，一份交申請人，一份經(jīng)申辦人簽名后與《失業(yè)保險待遇申領(lǐng)表》及所附資料一起作短期保存(保存兩年以上)。
第十條 失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)及時通知財務(wù)管理環(huán)節(jié)，按規(guī)定辦理農(nóng)民工一次性生活補助金支付手續(xù)。
第三節(jié) 失業(yè)人員死亡核發(fā)
第十一條 失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間死亡后，其家屬申請喪葬補助金和撫恤金時，失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《失業(yè)人員死亡待遇申領(lǐng)表》一式二份，并提供以下證件、資料的原件和復(fù)印件：
(一)親屬本人身份證以及與死者關(guān)系的證明材料；
(二)公安機關(guān)、醫(yī)院出具的死亡證明或民政部門出具的火化證明。
(三)以親屬姓名在指定金融機構(gòu)開設(shè)的儲蓄存折首頁或金融卡帳號頁復(fù)印件。
(四)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他材料。
第十二條 受理后，失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在20個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級權(quán)限管理。對符合條件的，按規(guī)定計算死亡待遇，打印《失業(yè)人員死亡待遇核定表》一式二份，一份交申辦人，一份由申辦人簽名后，與申報資料一起歸檔。
對不符合享受條件的，應(yīng)出具《不予核發(fā)失業(yè)保險待遇告知書》一式二份，一份交申請人，一份經(jīng)申辦人簽名后與《失業(yè)保險待遇申領(lǐng)表》及所附資料一起作短期保存(保存兩年以上)。
第十三條 失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)按月將享受失業(yè)死亡待遇人員明細清單送交指定的社會化發(fā)放機構(gòu)，并告知財務(wù)管理環(huán)節(jié)及時撥付資金，按時足額發(fā)放失業(yè)死亡待遇。
第十四條 辦理失業(yè)死亡待遇手續(xù)時，失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)告知其家屬到養(yǎng)老待遇核發(fā)環(huán)節(jié)辦理清退養(yǎng)老保險個人帳戶手續(xù)，到醫(yī)保待遇核發(fā)環(huán)節(jié)辦理清退醫(yī)療保險個人帳戶手續(xù)。
第四節(jié) 醫(yī)療補助金核發(fā)
第十五條 對未參加基本醫(yī)療保險的失業(yè)人員，失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在核發(fā)其失業(yè)保險金時一并核發(fā)其醫(yī)療補助金。
第十六條 未參加基本醫(yī)療保險的失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間患嚴重疾病，到社保機構(gòu)指定的醫(yī)院住院治療，需申領(lǐng)一次性醫(yī)療補貼的，失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人提供以下材料：
(一)本人書面申請；
&nbs, p; (二)出院診斷證明書；
(三)醫(yī)院收費票據(jù)原件和住院醫(yī)療用藥明細清單。
(四)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他材料
受理后，待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在40個工作日內(nèi)審理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級權(quán)限管理。對符合條件的，按規(guī)定核定一次性住院醫(yī)療補貼數(shù)額，打印《失業(yè)人員一次性住院醫(yī)療補貼核定單》一式二份，一份交申辦人，一份由申辦人簽名后與申請資料一起歸檔。醫(yī)療補助費隨下月的失業(yè)保險金一起發(fā)放。
第十七條 已參加基本醫(yī)療保險的失業(yè)人員，在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間繼續(xù)參加當(dāng)?shù)氐幕踞t(yī)療保險，有關(guān)醫(yī)療待遇按基本醫(yī)療保險的規(guī)定執(zhí)行，不再發(fā)放失業(yè)醫(yī)療補助金和一次性住院醫(yī)療補貼。
第五節(jié) 失業(yè)保險待遇轉(zhuǎn)移發(fā)放
第十八條 戶籍不在本地的失業(yè)人員(含在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間跨統(tǒng)籌地區(qū)遷移戶籍人員)，如要求回戶籍所在地享受失業(yè)保險待遇的，失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《失業(yè)保險轉(zhuǎn)移申請表》一式二份，并提供如下資料：
(一)戶口簿原件和復(fù)印件。
(二)接收地同意轉(zhuǎn)入的證明和銀行帳號。
(三)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他材料。
受理后，失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在10個工作日內(nèi)核定完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級權(quán)限管理。對符合轉(zhuǎn)移條件的，核定該失業(yè)人員領(lǐng)取失業(yè)保險金期限，計算出轉(zhuǎn)移金額，打印《失業(yè)保險待遇轉(zhuǎn)移單》一式二份，一份交申辦人，一份由申辦人簽名后與申請資料一起歸檔。辦結(jié)后，通知財務(wù)管理環(huán)節(jié)將應(yīng)轉(zhuǎn)移金額轉(zhuǎn)入接收地帳戶。
第十九條 異地失業(yè)的城鎮(zhèn)戶籍失業(yè)人員，選擇回戶籍地享受失業(yè)保險待遇的，戶籍地社保機構(gòu)應(yīng)要求申辦人提供以下材料：
(一)失業(yè)保險待遇轉(zhuǎn)移單；
(二)戶口簿原件和復(fù)印件。
(三)以申請人姓名在指定金融機構(gòu)開設(shè)的儲蓄存折或金融卡帳號頁復(fù)印件。
(四)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他材料。
受理后，失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在10個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級權(quán)限管理。經(jīng)財務(wù)管理環(huán)節(jié)確認轉(zhuǎn)移資金到帳后，經(jīng)辦人員將轉(zhuǎn)入人員個人信息、待遇金額錄入信息系統(tǒng)，打印《失業(yè)保險待遇核定表》一式二份，其中一份交失業(yè)人員，另一份經(jīng)失業(yè)人員簽名后與申請資料一起歸檔。轉(zhuǎn)人人員失業(yè)保險金發(fā)放與資格審驗與正常失業(yè)者相同。
第六節(jié) 失業(yè)保險待遇臺帳管理
第二十條 月結(jié)時，失業(yè)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)按不同待遇項目、不同支付方式，匯總、生成各項失業(yè)保險待遇應(yīng)付臺帳，經(jīng)財務(wù)管理環(huán)節(jié)審核、社保機構(gòu)負責(zé)人審批后歸檔。
第七章 基本醫(yī)療保險待遇管理
第一條 城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險待遇核發(fā)管理，主要依據(jù)《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》(國發(fā)[1998]44號)、《廣東省城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險服務(wù)設(shè)施范圍和支付標準管理辦法》(粵勞社[2000]319號)、《廣東省城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險診療項目管理暫行辦法》(粵勞社[2000]304號)、《廣東省城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險用藥范圍管理暫行辦法》(粵勞社[2000]303號)及國家、省的有關(guān)規(guī)定處理。
第一節(jié) 就醫(yī)管理
第二條 用人單位及職工按規(guī)定參加醫(yī)療保險后，醫(yī)保待遇核發(fā)環(huán)節(jié)為首次參保的人員印制、發(fā)放醫(yī)療保險待遇證卡 (以下簡稱醫(yī)�？�)，作為參保人到指定醫(yī)藥機構(gòu)就醫(yī)、購藥的憑證。
第三條 參保人在定點醫(yī)療機構(gòu)普通門(急)診就醫(yī)或到定點零售藥店配藥、購藥時，可憑醫(yī)�？ò匆�(guī)定記帳，定點機構(gòu)再集中與社保機構(gòu)結(jié)算。
第四條 參保病人經(jīng)定點醫(yī)療機構(gòu)診斷需住院治療的，待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求參保人出示醫(yī)�？�、身份證，提供醫(yī)院診斷證明。經(jīng)辦人員在核對其個人身份、醫(yī)保繳費及使用統(tǒng)籌基金等情況后，對按規(guī)定可由醫(yī)保統(tǒng)籌基金支付待遇的人員，出具同意住院記帳的證明。社保機構(gòu)委托定點醫(yī)院處理此項業(yè)務(wù)的，需在服務(wù)協(xié)議中明確雙方的權(quán)利義務(wù)及具體操作流程。
第五條 參保人員申請轉(zhuǎn)院治療的，醫(yī)療待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人提供以下資料備案(急、危重病例可先行轉(zhuǎn)院，并于5個工作日內(nèi)補辦轉(zhuǎn)院備案手續(xù))：
(一)由本人就醫(yī)的定點醫(yī)院機構(gòu)主診醫(yī)生填寫、定點醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)務(wù)部門審核蓋章的《基本醫(yī)療保險參保人員轉(zhuǎn)院申請表》一式二份。
(二)參保人相關(guān)病歷。
醫(yī)保待遇核發(fā)環(huán)節(jié)審核后，在申請表上加蓋確認章，其中一份交申辦人作為辦理住院記帳手續(xù)或報銷手續(xù)的憑證，一份存檔備查。
第六條 參保人員申請門診特定項目治療的，醫(yī)療待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《基本醫(yī)療保險參保人員門診特定項目申請表》，并提供以下資料：
(一)由定點醫(yī)療機構(gòu)主診醫(yī)生填寫、定點醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)務(wù)部門審核蓋章的《基本醫(yī)療保險門診特定項目診斷證明書》一式二份。
(二)參保人醫(yī)�？吧矸葑C。
(三)參保人近期相關(guān)病歷。
受理后，醫(yī)保待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)及時處理。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核二級經(jīng)辦權(quán)限管理。對符合規(guī)定條件的，經(jīng)辦人員應(yīng)在信息系統(tǒng)中進行登記，并在《申請表》上填寫審批意見、加蓋公章后，一份交申辦人作為享受門診特定項目治療待遇的憑證，一份與申請資料一起存檔備查。
第七條 常年在境內(nèi)異地工作、居住的參保人，申辦異地就醫(yī)手續(xù)時，醫(yī)保待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《醫(yī)療保險參保人員選擇異地定點醫(yī)療機構(gòu)登記表》，并附申請人身份證或異地暫住證復(fù)印件。
經(jīng)審核符合規(guī)定的，經(jīng)辦人員應(yīng)在信息系統(tǒng)上錄入相關(guān)信息，登記備案。
異地居住的參保人患病住院時，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向醫(yī)療待遇核發(fā)環(huán)節(jié)報告?zhèn)浒浮?/p>
第二節(jié) 醫(yī)療保險個人帳戶核付
第八條 參保人在定點醫(yī)藥機構(gòu)按規(guī)定使用醫(yī)療保險個人帳戶資金時，待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)定點機構(gòu)傳送的數(shù)據(jù)及時記錄參保人醫(yī)療保險個人帳戶基金支出情況。
定點醫(yī)藥機構(gòu)與社保機構(gòu)結(jié)算時，屬于醫(yī)療保險個人帳戶支出的費用，財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)按規(guī)定從個人帳戶基金中支付。
第九條 參保人死亡或在達到法定退休年齡前出國(境)定居、跨統(tǒng)籌地區(qū)流動，其遺屬或其本人要求清退醫(yī)療保險個人帳戶余額的，醫(yī)保待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《支取醫(yī)療保險個人帳戶資金申請表》，附參保人醫(yī)保卡，并根據(jù)不同情況提供以下證件和資料：
(一)出國(境)定居者，提供護照和出境定居證明。
(二)跨統(tǒng)籌地區(qū)流動的，提供書面申請、申請人身份證原件和復(fù)印件，以及相關(guān)證明材料。
(三)死亡者，提供公安機關(guān)或醫(yī)院出具的死亡證明，或民政部門出具的火化證明。
(四)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他資料。
受理后，醫(yī)保待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)及時辦理。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)對以上證件的真實性進行審查。對符合條件的，在信息系統(tǒng)中錄入、核對有關(guān)信息，計算應(yīng)退醫(yī)療保險個人帳戶金額，打印《醫(yī)療保險個人帳戶支取憑證》一式二份，一份交申辦人，另一份經(jīng)申辦人簽名后與申報資料一起歸檔。
申辦人憑《醫(yī)療保險個人帳戶支取憑證》和醫(yī)�？ǖ截攧�(wù)管理環(huán)節(jié)或有關(guān)銀行支取個人帳戶、注銷醫(yī)�？ā４鲋Ц逗�，終結(jié)參保人的醫(yī)療保險關(guān)系。
第三節(jié) 醫(yī)療費用報銷
第十條 參保人患病住院或急診，由于各種原因無法采用記帳方式結(jié)算，個人先墊付了醫(yī)療費，要求報銷的，醫(yī)保待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《基本醫(yī)療保險醫(yī)療費報銷申請表》，并提供如下資料：
(一)醫(yī)�？�。
(二)醫(yī)療費用收據(jù)和用藥明細清單。
(三)疾病診斷證明。
(四)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他資料。
第十一條 受理后，待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在20個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)查對申請人是否已按規(guī)定辦理相關(guān)審批、備案手續(xù)，其醫(yī)療費用支出是否符合醫(yī)保政策及醫(yī)療規(guī)范。審核后，在《基本醫(yī)療保險醫(yī)療費報銷申請表》上填寫審核意見，核定統(tǒng)籌基金支付金額和醫(yī)療保險個人帳戶支付金額，在信息系統(tǒng)中錄入有關(guān)信息，打印《基本醫(yī)療保險醫(yī)療費報銷核定表》一式三份，其中二份交申辦人，另一份與所申報的資料一起歸檔。
第十二條 醫(yī)保待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)及時通知財務(wù)管理環(huán)節(jié)，按規(guī)定辦理醫(yī)保費用支付手續(xù)。
第四節(jié) 與定點機構(gòu)結(jié)算管理
第十三條 參保人在定點醫(yī)藥機構(gòu)發(fā)生屬于醫(yī)療保險基金支付的醫(yī)療費用，定點醫(yī)藥機構(gòu)先記帳，再定期與社保機構(gòu)結(jié)算。結(jié)算時，醫(yī)保待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求定點醫(yī)藥機構(gòu)填報《基本醫(yī)療保險結(jié)算明細表》和《基本醫(yī)療保險結(jié)算匯總表》，并按當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)的規(guī)定附相關(guān)資料。
第十四條 受理后，醫(yī)保待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在40個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)審核醫(yī)療費用是否符合醫(yī)保政策及醫(yī)療規(guī)范。審核通過的，在信息系統(tǒng)錄入相關(guān)信息，打印《基本醫(yī)療基金結(jié)算匯總表》、《基本醫(yī)療保險基金結(jié)算明細表》各一式三份，一份交定點醫(yī)院，一份交財務(wù)管理環(huán)節(jié)，一份與定點醫(yī)院的報表一起存檔。
對未被核準的費用，醫(yī)保待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)書面通知醫(yī)院。醫(yī)院提供有關(guān)依據(jù)后，再重新審核。
第十五條 醫(yī)保待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)及時通知財務(wù)管理環(huán)節(jié)。按規(guī)定辦理醫(yī)保費用撥付手續(xù)。
第五節(jié) 醫(yī)療保險待遇支付臺帳管理
第十六條 月結(jié)時，醫(yī)保待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)按不同單位、不同待遇項目、不同支付方式匯總、生成各項醫(yī)療保險待遇應(yīng)付臺帳，經(jīng)財務(wù)管理環(huán)節(jié)審核、社保機構(gòu)負責(zé)人審批后歸檔。
第六節(jié) 定點醫(yī)藥機構(gòu)服務(wù)協(xié)議管理
第十七條 醫(yī)保待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)對具備醫(yī)保定點資格的醫(yī)療機構(gòu)、零售藥店充分考察，草擬定點醫(yī)療機構(gòu)、定點零售藥店服務(wù)協(xié)議。服務(wù)協(xié)議應(yīng)包括服務(wù)人群、服務(wù)范圍、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)質(zhì)量、費用結(jié)算辦法及標準、費用審核與控制、違約責(zé)任、爭議處理、協(xié)議有效期限等內(nèi)容。服務(wù)協(xié)議經(jīng)社保機構(gòu)和定點機構(gòu)雙方負責(zé)人簽署后生效。社保機構(gòu)應(yīng)通過傳媒公布簽訂服務(wù)協(xié)議的定點醫(yī)療機構(gòu)、定點零售藥店名單，并發(fā)給定點醫(yī)療機構(gòu)、定點零售藥店證書和標牌。
第十八條 醫(yī)保待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)對醫(yī)保定點醫(yī)療機構(gòu)、零售藥店進行醫(yī)保經(jīng)辦業(yè)務(wù)培訓(xùn)，包括醫(yī)保政策、收費管理、電腦操作等培訓(xùn)，并發(fā)放相關(guān)宣傳資料。
第十九條 醫(yī)保待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)對簽訂服務(wù)協(xié)議的醫(yī)療機構(gòu)、零售藥店的服務(wù)進行檢查、監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)服務(wù)機構(gòu)違反醫(yī)療保險政策的，應(yīng)及時報告領(lǐng)導(dǎo)，并按協(xié)議規(guī)定處理。
第七節(jié) 監(jiān)督檢查
第二十條 醫(yī)保, 待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)按規(guī)定對參保人、定點醫(yī)療機構(gòu)、定點零售藥店進行監(jiān)督檢查。開展醫(yī)保監(jiān)督檢查工作時，一般應(yīng)有兩名工作人員在場。
第二十一條 核查享受醫(yī)療保險待遇人員時，經(jīng)辦人員應(yīng)重點檢查以下內(nèi)容：確認就醫(yī)、購藥參保人員身份，是否存在冒名現(xiàn)象；參保人員是否按規(guī)定就醫(yī)購藥；參保人是否符合享受異地就醫(yī)相關(guān)政策醫(yī)療待遇；參保人員報銷票據(jù)及就醫(yī)資料是否真實和完整等。
第二十二條 檢查定點醫(yī)療機構(gòu)時，經(jīng)辦人員應(yīng)重點檢查以下內(nèi)容：
(一)門診患者掛號、就診時是否驗證患者身份證和就醫(yī)憑證；
(二)檢查處方和病歷是否按規(guī)定保管；
(三)是否存在以下現(xiàn)象：
1．將未參加醫(yī)療保險人員的醫(yī)療費用列人醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金支付上報；
2．將應(yīng)當(dāng)由個人負擔(dān)的醫(yī)療費用由醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金支付；
3．將不屬于門診特定項目的醫(yī)療費用由醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金支付；
4．將不符合現(xiàn)行住院標準的病人安排住院治療，或者偽造假病歷掛名住院，或者假出院、二次入院，或者故意延長病人住院時間；
5．不按規(guī)定限量開藥或者串換藥品；
6．不嚴格執(zhí)行診療常規(guī)和技術(shù)操作規(guī)程，不遵守轉(zhuǎn)院規(guī)定，不合理地重復(fù)使用大型設(shè)備為參保人員檢查；
7．擅自提高收費標準，擅自增加收費項目收費，分解收費，不執(zhí)行藥品價格規(guī)定；
8．采取其他不正當(dāng)手段獲取醫(yī)療保險金。
第二十三條 檢查定點零售藥店時，經(jīng)辦人員應(yīng)重點核查其是否按服務(wù)協(xié)議的規(guī)定配備了專(兼)職人員；醫(yī)保藥品的質(zhì)量、定價是否符合規(guī)定；是否存在品種變換、以物代藥等行為；醫(yī)保患者購藥是否按協(xié)議規(guī)定辦理。
第八章 工傷保險待遇核發(fā)
第一條 工傷保險待遇的審核與支付，主要依據(jù)國務(wù)院《工傷保險條例》、《廣東省工傷保險條例》及有關(guān)文件處理。
第一節(jié) 工傷待遇資格審核
第二條 參加工傷保險的職工被認定為工傷或視同工傷，單位為其或其供養(yǎng)親屬申請享受工傷保險待遇資格時，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《工傷保險待遇申領(lǐng)表》一式二份，并提供以下證件、資料：
(一)申請人身份證原件。
(二)勞動保障行政部門出具的工傷認定結(jié)論。
第三條 受理后，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在10個工作日內(nèi)審核完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)審核該職工在發(fā)生工傷時是否已經(jīng)參保、單位是否已按時繳費，參保單位是否在事故發(fā)生或職業(yè)病診斷(鑒定)后的規(guī)定時間內(nèi)申請工傷認定，以及其他需要審核的內(nèi)容。審核通過的，在《工傷保險待遇申領(lǐng)表》上簽署同意支付工傷保險待遇的意見，加蓋公章后，送交申辦人。
如不同意支付的，應(yīng)出具《不予支付工傷保險待遇告知書》一式二份，一份交申辦人，一份與申報材料一起做短期保存(至少保存兩年以上)。
第二節(jié) 醫(yī)療(康復(fù))待遇核發(fā)
第四條 工傷職工因傷情需要申請到協(xié)議醫(yī)療機構(gòu)以外的醫(yī)療機構(gòu)就醫(yī)的，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求其提供有協(xié)議醫(yī)療機構(gòu)簽署意見、參保單位蓋章的《工傷職工轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院申請表》。符合規(guī)定的，經(jīng)兩個工作人員初審、復(fù)核后，在表上加蓋公章，交申辦人。
第五條 工傷職工申請進行醫(yī)療、身體機能、心理、職業(yè)等工傷康復(fù)的，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人提供有協(xié)議醫(yī)療(康復(fù))機構(gòu)簽署意見、單位蓋章的《工傷職工康復(fù)申請表》。符合規(guī)定的，經(jīng)初審、復(fù)核、審批后，在表上加蓋公章，交申辦人。
第六條 工傷職工評定傷殘等級后需治療 （含舊傷復(fù)發(fā))的，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人提供有協(xié)議醫(yī)療機構(gòu)簽署意見、單位蓋章、勞動能力鑒定委員會蓋章確認的《工傷職工舊傷復(fù)發(fā)治療申請表》。符合規(guī)定的，經(jīng)兩個工作人員初審、復(fù)核后，在表上加蓋公章，交申辦人。
第七條 工傷職工申請報銷工傷醫(yī)療(康復(fù))費用時，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人提供以下資料：
(一)已通過資格核定的《工傷保險待遇申領(lǐng)表》。
(二)工傷職工的醫(yī)療(康復(fù))票據(jù)、費用清單。(原件)
(三)醫(yī)療診斷證明書和門診病歷(住院者，提供出院小結(jié))。
(四)經(jīng)同意的《工傷職工轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院申請表》或《工傷職工康復(fù)申請表》、《工傷職工舊傷復(fù)發(fā)治療申請表》。
第八條 受理后，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在20個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員對工傷職工發(fā)生的醫(yī)療費進行審核。重點審核如下內(nèi)容：各項檢查治療是否與工傷部位、職業(yè)病病情相符合，是否符合工傷保險診療項目目錄、工傷保險藥品目錄、工傷保險住院服務(wù)標準的規(guī)定，以及其他需要審核的內(nèi)容。審核后，在《工傷保險待遇申領(lǐng)表》上填寫審核意見和核定金額，在信息系統(tǒng)中錄入有關(guān)信息，打印《工傷保險待遇核定表》一式二份，一份交申辦人，另一份與單位所申報的資料一起歸檔。
第九條 工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)及時通知財務(wù)管理環(huán)節(jié)，按規(guī)定辦理工傷醫(yī)療(康復(fù))費用支付手續(xù)。
第十條 與協(xié)議醫(yī)療(康復(fù))機構(gòu)直接結(jié)算工傷醫(yī)療(康復(fù))費用時，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)指派兩名工作人員對醫(yī)囑處方、住院病歷、治療項目、病程記錄、各種檢查報告單及收費清單、用藥清單等內(nèi)容進行初核、復(fù)核，主要審核是否符合工傷保險診療項目目錄、工傷保險藥品目錄、工傷保險住院服務(wù)標準及有關(guān)規(guī)定。審核通過后，及時通知財務(wù)管理環(huán)節(jié)，按規(guī)定辦理工傷醫(yī)療(康復(fù))費用支付手續(xù)。
第三節(jié) 輔助器具費用核發(fā)
第十一條 工傷職工申請報銷安裝、配置、更換、維修輔助器具費用的，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人提供以下資料：
(一)已通過資格核定的《工傷保險待遇申領(lǐng)表》。
(二)勞動能力鑒定結(jié)論原件和復(fù)印件。
(三)經(jīng)勞動能力鑒定機構(gòu)同意的《工傷職工配置輔助器具申請表》。
(四)輔助器具配置協(xié)議機構(gòu)出具的證明。
(五)費用發(fā)票及清單(原件)。
第十二條 受理后，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在20個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員應(yīng)按規(guī)定標準計算申請人的輔助器具金額，在信息系統(tǒng)中錄入有關(guān)信息，打印《工傷保險待遇核定表》一式二份，一份交申辦人，另一份與單位所申報的資料一起歸檔。
第十三條 工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)及時通知財務(wù)管理環(huán)節(jié)。按規(guī)定辦理輔助器具費用支付手續(xù)。
第十四條 與簽訂協(xié)議的輔助器具配置機構(gòu)直接結(jié)算費用時，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)指派兩名工作人員按規(guī)定對有關(guān)費用進行審核。審核通過的，及時通知財務(wù)管理環(huán)節(jié)，按規(guī)定辦理輔助器具費用支付手續(xù)。
第四節(jié) 傷殘待遇核發(fā)
第十五條 已評定傷殘等級的工傷職工申請一次性傷殘補助金、傷殘津貼和生活護理費等傷殘待遇，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人提供以下資料：
(一)已通過資格核定的《工傷保險待遇申領(lǐng)表》。
(二)勞動能力鑒定結(jié)論原件和復(fù)印件。
(三)以申請人名字在指定金融機構(gòu)開立的儲蓄帳戶存折或金融卡的帳號頁復(fù)印件。
(四)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他資料。
第十六條 受理后，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在20個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員按照規(guī)定計算工傷職工的一次性傷殘補助金、傷殘津貼和生活護理費金額，在信息系統(tǒng)中錄入有關(guān)信息，打印《工傷保險待遇核定表》一式二份，一份交申辦人，另一份與單位所申報的資料一起歸檔。
第十七條 工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)按月將領(lǐng)取傷殘待遇人員明細清單送交指定的社會化發(fā)放機構(gòu)，并通知財務(wù)管理環(huán)節(jié)及時撥付資金，按時足額發(fā)放傷殘待遇。工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)每月定期接收社會化發(fā)放機構(gòu)的反饋信息，檢查傷殘按時足額發(fā)放情況。對社會化發(fā)放不成功的，應(yīng)查明原因，及時補發(fā)。
第十八條 按月領(lǐng)取傷殘津貼的工傷職工被收監(jiān)執(zhí)行或死亡。用人單位或工傷職工親屬向社保機構(gòu)報告時，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)收下其相關(guān)證明材料，核對相關(guān)信息，按管理權(quán)限復(fù)核、審批后，停止發(fā)放傷殘津貼。若因不及時申報而構(gòu)成冒領(lǐng)工傷保險待遇的，應(yīng)向待遇領(lǐng)取人追回多發(fā)的待遇，并將情況抄報勞動保障監(jiān)察部門進行查處。
按月領(lǐng)取傷殘津貼的工傷職工服刑完畢要求恢復(fù)傷殘津貼時，工傷保險待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求其重新填寫《工傷保險待遇申領(lǐng)表》(備注欄寫明收監(jiān)日期、服刑完畢日期)，并提交服刑完畢的相關(guān)證明。受理后，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在10個工作日內(nèi)處理完畢。按管理權(quán)限初審、復(fù)核、審批后，在信息系統(tǒng)上進行恢復(fù)工傷保險待遇處理，打印《工傷保險待遇核定表》一式二份，一 份交申辦人，將另一份及所申報的資料一起歸檔。
第十九條 工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在每年6月和12月對按月領(lǐng)取傷殘津貼人員待遇資格進行審驗。審驗時應(yīng)要求提供享受待遇人員身份證件及生存證明(采取指紋鑒定的地區(qū)，應(yīng)提供指紋樣本)。審驗完畢，對不符合待遇領(lǐng)取條件或不按規(guī)定提供生存證明者，從下月起暫停支付其待遇。
第五節(jié) 工亡待遇核發(fā)
第二十條 職工因工死亡，單位或其親屬申領(lǐng)喪葬費、一次性工亡補助金、供養(yǎng)親屬撫恤金等工亡待遇時，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求其提供以下材料：
(一)已通過資格核定的《工傷保險待遇申領(lǐng)表》
(二)死亡證明材料。
(三)供養(yǎng)親屬身份及供養(yǎng)關(guān)系的證明材料。
(四)以待遇享受人名字在指定金融機構(gòu)開立的儲蓄帳戶存折或金融卡的帳號頁復(fù)印件。
(五)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他資料。
第二十一條 受理后，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在20個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員按照規(guī)定計算喪葬費、一次性工亡補助金、供養(yǎng)親屬撫恤金，在信息系統(tǒng)中錄入有關(guān)信息，打印《工傷保險待遇核定表》一式二份，一份交申辦人，另一份與單位所申報的資料一起歸檔。
第二十二條 工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)按月將領(lǐng)取工亡待遇人員明細清單送交指定的社會化發(fā)放機構(gòu)，并通知財務(wù)管理環(huán)節(jié)及時撥付資金，按時足額發(fā)放相關(guān)待遇。
第二十三條 工亡職工供養(yǎng)親屬喪失供養(yǎng)條件，用人單位或其親屬向社保機構(gòu)報告時，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)收下其相關(guān)證明材料，核對相關(guān)信息，按管理權(quán)限復(fù)核、審批后，停止發(fā)放其撫恤金。若因不及時申報而構(gòu)成冒領(lǐng)工傷保險待遇的，應(yīng)向待遇領(lǐng)取人追回多發(fā)的待遇，并將情況抄報勞動保障監(jiān)察部門進行查處。
第二十四條 工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在每年6月和12月對按月領(lǐng)取供養(yǎng)親屬撫恤金人員待遇資格進行審驗。審驗時應(yīng)要求提供享受待遇人員身份證件及生存證明(采取指紋鑒定的地區(qū)。應(yīng)提供指紋樣本)。審驗完畢，對不符合待遇領(lǐng)取條件或不按規(guī)定提供生存證明者，從下月起暫停支付其待遇。
第六節(jié) 工傷保險待遇調(diào)整
第二十五條 傷殘津貼、護理費、供養(yǎng)親屬撫恤金等長期待遇按規(guī)定每年調(diào)整一次，一般與養(yǎng)老待遇年度調(diào)整同步進行。按規(guī)定需要調(diào)整工傷保險待遇時，社保機構(gòu)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對工傷待遇調(diào)整的范圍、方式、幅度、資金需求量等進行測算，確定待遇調(diào)整方案，調(diào)整信息系統(tǒng)程序，并向參保單位發(fā)文，告知調(diào)整工傷待遇具體事宜。
第二十六條 工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)打印《工傷保險待遇調(diào)整對帳單》一式二份，其中一份發(fā)給享受工傷保險待遇人員，一份歸檔。同時應(yīng)將年度工傷待遇調(diào)整數(shù)據(jù)錄成光盤存檔。
第二十七條 年度工傷待遇調(diào)整工作結(jié)束后，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)及時對當(dāng)年的工傷待遇調(diào)整情況進行總結(jié)、分析，擬寫總結(jié)報告。
第七節(jié) 工傷保險待遇重核
第二十八條 單位或工傷保險待遇申請人對各項工傷保險待遇核定結(jié)果有異議，提出重核時，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求其提交重核申請書，說明申請重核的理由和依據(jù)。
第二十九條 受理后，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在20個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級經(jīng)辦權(quán)限管理。經(jīng)辦人員對資料進行審核，確需更改的，在信息系統(tǒng)中更改有關(guān)信息，計算補發(fā)待遇差額，并打印《工傷保險待遇重核表》一式二份，一份交申辦人，另一份與申報材料一起歸檔。
如不同意更改，應(yīng)打印《不予更改工傷保險待遇告知書》一式二份，一份交申辦人，另一份與申報材料一起做短期保留(至少保留兩年)。
第三十條 需要補發(fā)待遇時，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)及時通知財務(wù)管理環(huán)節(jié)，按規(guī)定辦理相關(guān)待遇支付手續(xù)。
第八節(jié) 工傷醫(yī)療服務(wù)協(xié)議管理
第三十一條 工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在充分考察、比較的基礎(chǔ)上，提出工傷醫(yī)療、工傷康復(fù)、工傷輔助器具配置服務(wù)機構(gòu)候選名單，并分別草擬“醫(yī)療服務(wù)協(xié)議”、“康復(fù)服務(wù)協(xié)議”、“輔助器具配置服務(wù)協(xié)議”，報社保機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)審批后，正式發(fā)函征求總工會、企業(yè)協(xié)會對服務(wù)機構(gòu)候選名單和服務(wù)協(xié)議稿的意見。工傷醫(yī)療、康復(fù)與輔助器具配置服務(wù)協(xié)議應(yīng)包括服務(wù)人群、服務(wù)范圍、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)質(zhì)量、費用結(jié)算辦法、費用審核與控制、違約責(zé)任、爭議處理、協(xié)議有效期限等內(nèi)容。
第三十二條 各方如無異議，由社保機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)與協(xié)議機構(gòu)負責(zé)人正式簽署服務(wù)協(xié)議。服務(wù)協(xié)議在履行過程中如遇情況變化，需要變更或補充的，雙方應(yīng)及時協(xié)商議定。簽訂工傷醫(yī)療服務(wù)協(xié)議的機構(gòu)名單應(yīng)通過本地報紙公布。
第三十三條 工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)對簽訂服務(wù)協(xié)議的醫(yī)療機構(gòu)、康復(fù)機構(gòu)和輔助器具配置機構(gòu)的服務(wù)進行檢查、監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)服務(wù)機構(gòu)違反工傷保險管理政策的，應(yīng)及時報告領(lǐng)導(dǎo)，并按協(xié)議規(guī)定處理。
第九節(jié) 工傷保險待遇臺帳管理
第三十四條 月結(jié)時，工傷待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)按不同單位、不同待遇項目、不同支付方式，匯總、生成各項工傷保險待遇應(yīng)付臺帳，經(jīng)財務(wù)管理環(huán)節(jié)審核，社保機構(gòu)負責(zé)人審批后歸檔。
第九章 生育保險待遇核發(fā)
第一條 生育保險待遇核發(fā)管理，主要依據(jù)勞動保障部《企業(yè)職工生育保險試行辦法》(勞部發(fā)(1994]504號)和有關(guān)規(guī)定處理。
第一節(jié) 生育保險待遇核發(fā)
第二條 已參加生育保險的職工生育或流產(chǎn)后，本人或單位為其申領(lǐng)生育保險待遇時，生育待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求申辦人填寫《生育保險待遇申領(lǐng)表》，并提供以下資料：
(一)《計劃生育服務(wù)證》。
(二)嬰兒出生、死亡或流產(chǎn)證明。
(三)申請人身份證。
(四)當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)要求提供的其他資料。
第三條 受理后，生育待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在20個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級權(quán)限管理。經(jīng)辦人應(yīng)對以下內(nèi)容進行審核：申請材料是否真實、申請人是否已按規(guī)定參加生育保險、單位是否已足額繳納生育保險費、是否在規(guī)定的有效期內(nèi)申報、是否符合計劃生育政策等。審核通過的，在信息系統(tǒng)中錄入有關(guān)信息，核定生育醫(yī)療費、生育津貼等待遇金額，打印《生育保險待遇核定表》一式二份，一份交申辦人，一份與申請資料一起歸檔。
如不同意支付生育保險待遇的，出具《不予支付生育保險待遇告知書》一式二份，一份交申辦人，一份與申請資料一起作短期保存(保存兩年以上)。
第四條 生育待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)及時通知財務(wù)管理環(huán)節(jié)，按規(guī)定辦理生育保險待遇支付手續(xù)。
第五條 實行生育醫(yī)療待遇與定點醫(yī)院結(jié)算模式的地區(qū)。參保人到指定醫(yī)院檢查、生產(chǎn)或進行計劃生育手術(shù)時，憑記帳憑證與醫(yī)院結(jié)算，醫(yī)院再按月與社保機構(gòu)結(jié)算。具體操作程序按當(dāng)?shù)氐囊?guī)定執(zhí)行。
第二節(jié) 生育保險待遇重核
第六條 單位或參保人對生育保險待遇核定結(jié)果有異議，提出重核時，生育待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)要求其提交重核申請書，說明申請重核的理由和依據(jù)。
第七條 受理后，生育待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在20個工作日內(nèi)處理完畢。本業(yè)務(wù)實行初審、復(fù)核、審批三級權(quán)限管理。經(jīng)辦人員對資料進行審核后，同意重核的，在信息系統(tǒng)中更改有關(guān)信息，重新核定相關(guān)待遇及應(yīng)補發(fā)金額，打印《生育保險待遇重核表》一式二份。一份交申辦人，另一份與申報材料及初次核定待遇的材料一起歸檔。
如不同意重核，則出具《不予重核生育保險待遇告知書》一式二份，一份交申辦人，一份與申請資料一起作短期保存(保存兩年以上)。
第八條 對需補發(fā)待遇的，生育待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)及時通知財務(wù)管理環(huán)節(jié)，按規(guī)定辦理生育保險待遇支付手續(xù)。
第三節(jié) 生育保險待遇臺帳管理
第九條 月結(jié)時，生育保險待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)按不同單位、不同待遇項目、不同支付方式，匯總、生成各項生育保險待遇應(yīng)付臺帳，經(jīng)財務(wù)管理環(huán)節(jié)審核、社保機構(gòu)負責(zé)人審批后存檔。
第十章 基金財務(wù)核算管理
第一條 社會保險基金財務(wù)核算管理，依據(jù)財政部、勞動保障部《社會保險基金財務(wù)制度》和《社會保險基金會計制度》及有關(guān)規(guī)定辦理。
第一節(jié) 社會保險基金收入核算
第二條 社保費由地稅部門負責(zé)征收的地區(qū)，地稅部門將征收的社會保險費分險種劃入相應(yīng)的財政專戶后，財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)財政提供的銀行進帳單和地稅劃解各險種明細清單填制記帳憑證，按照一級會計科目進行會計核算。
每月初，財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)將上月地稅劃入社會保險財政專戶的各項社保費與地稅局反饋給社保部門的征收信息(單位和個人繳費信息)進行核對，發(fā)現(xiàn)不符時，應(yīng)以社保機構(gòu)名義發(fā)函給同級地稅部門，同時抄送同級財政部門，要求地稅部門予以書面回復(fù)。
第三條 地稅發(fā)生多收、重收參保單位的社會保險費時，按以下程序辦理退款：
(一)由于社保機構(gòu)的原因造成多收、重收社會保險費的，經(jīng)保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)審核確認后，財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)編制《社會保險基金撥付審批表》，按程序?qū)徟笊摄y行托付單，委托銀行從支出戶中將款項退給單位，并按規(guī)定進行會計核算。
(二)由于地稅部門的原因造成多收、重收社會保險費的，參保單位需向社保機構(gòu)提交退款申請函，附地稅部門出具的多收、重收證明和原繳費憑證，財務(wù)管理環(huán)節(jié)據(jù)此編制《社會保險基金撥付審批表》，按程序?qū)徟笊摄y行托付單，委托銀行從支出戶將款項退給單位，并按規(guī)定進行會計核算。
第四條 收到開戶銀行或財政專戶轉(zhuǎn)來定期存款、債券投資的利息通知單后，財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)及時進行會計核算。
每季度末10個工作日內(nèi)，財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)將本級基金收入過渡戶、支出過渡戶上一季度的銀行存款利息劃入同級社保基金財政專戶，并及時進行會計核算。
第五條 收到同級或上級財政部門撥付的調(diào)劑金、儲備金及其它財政補貼時，財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)財政批復(fù)及國庫撥款憑證進行會計核算。
第六條 收到銀行轉(zhuǎn)來異地轉(zhuǎn)入基金到帳憑證后，財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)及時將有關(guān)到帳信息逐筆錄入信息系統(tǒng)中，并進行會計核算。對未經(jīng)轉(zhuǎn)入地社保機構(gòu)批準轉(zhuǎn)入的基金，先作暫收科目核算處理，待查明原因后，按程序?qū)徟嘶剞D(zhuǎn)出地社保機構(gòu)。
第七條 收到下級上解的調(diào)劑金、儲備金時，財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)財政部門提供的撥款憑證和銀行進帳單及時進行會計核算。
第八條 收到銀行轉(zhuǎn)來滯納金等其他收入的銀行回單或財政部門提供的收入憑證時，列其它會計科目進行會計核算。
第二節(jié) 社會保險基金支出核算
第九條 通過社會化方式支付的各項社會保險待遇，財務(wù)管理環(huán)節(jié)按如下程序處理：
(一)月結(jié)后，根據(jù)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)提供的各險種社會化發(fā)放人員明細清單，生成《社會保險基金撥付審批表》，按管理權(quán)限審核、審批后，從支出戶將資金撥付到負責(zé)代發(fā)的金融機構(gòu)指定帳戶，并將發(fā)放人員名單和電子數(shù)據(jù)送交發(fā)放機構(gòu)，
(二)以《社會保險基金撥付審批表》和銀行撥款憑證為原始憑證，進行會計核算。
(三)對社會化發(fā)放不成功的銀行退單，財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)銀行的退款憑證做相應(yīng)的會計沖帳處理，并及時將代發(fā)機構(gòu)反饋的退款所屬的人員名單轉(zhuǎn)交給相關(guān)的待遇核發(fā)環(huán)節(jié)。相關(guān)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)更正相關(guān)信息并交來補發(fā)待遇名單后，重新按以上(一)、(二)程序處理。
第十條 通過參保單位代發(fā)方式支付的各項社會保險待遇，財務(wù)管理環(huán)節(jié)按如下程序處理：
(一)月結(jié)后，根據(jù)各險種待遇核發(fā)環(huán)節(jié)提供的委托各單位代發(fā)待遇的人員明細清單，生成《社會保險基金撥付審批表》，按管理權(quán)限審核、審批后，按單位生成明細托付單，委托銀行從支出戶將資金撥到單位帳戶。
(二)以《社保基金撥付審批表》和銀行撥款憑證為原始憑證，進行會計核算。
(三)對撥付不成功的銀行退單，財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)銀行退款憑證及時做相應(yīng)的會計沖帳處理，并及時將銀行退單所屬的單位名單轉(zhuǎn)交給相關(guān)的待遇核發(fā)環(huán)節(jié)。相關(guān)待遇核發(fā)環(huán)節(jié)更正相關(guān)信息并交來補發(fā)待遇名單后，重新按以上(一)、(二)程序處理。
第十一條 對清退個人帳戶等即時支付的社會保險待遇，財務(wù)管理環(huán)節(jié)按如下程序處理：
(一)對待遇核發(fā)環(huán)節(jié)提供的相關(guān)待遇核定表復(fù)核后，打印《一次性待遇現(xiàn)付通知單》一式二份，一份交申領(lǐng)人作為其到銀行支取現(xiàn)金的憑證，一份留存。
(二)當(dāng)天業(yè)務(wù)終結(jié)后，及時與銀行對帳、結(jié)算。
(三)以相關(guān)待遇核定表、《一次性待遇現(xiàn)付通知單》和銀行回單為原始憑證，進行會計核算。
第十二條發(fā)生基金轉(zhuǎn)移支出時，財務(wù)管理環(huán)節(jié)按如下程序處理：
(一)根據(jù)保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)提供的轉(zhuǎn)移人員清單，匯總填寫《社會保險基金撥付審批表》，按管理權(quán)限審核、審批后，將匯款清單及資金交銀行匯款。
(二)以《社會保險基金撥付審批表》和銀行回單為原始憑證，進行會計核算。
(三)對銀行撥付不成功的退單，應(yīng)及時根據(jù)銀行的退款憑證做相應(yīng)的會計沖帳處理，并及時將銀行退單復(fù)印件送交保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)。在保險關(guān)系管理環(huán)節(jié)更正有關(guān)信息，重新提供轉(zhuǎn)出人員明細清單后，重新按上述(一)、(二)程序處理。
第十三條 上級或同級財政撥付給社保經(jīng)辦機構(gòu)調(diào)劑金、儲備金及其它社會保險基金財政補助資金時，財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)相關(guān)撥款憑證和銀行進帳單及時進行會計核算。
第十五條 發(fā)生經(jīng)財政部門核準具有指定用途的非正常社會保險待遇性質(zhì)的支出時，財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)及時根據(jù)有關(guān)支出憑證進行會計核算。
第三節(jié) 其他核算
第十六條 財務(wù)管理環(huán)節(jié)每月末應(yīng)及時對各帳戶現(xiàn)金、銀行存款、暫付款、債券投資、臨時性借款、暫收款等資產(chǎn)類、債券類科目進行清理和會計核算。
第十七條 財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)按規(guī)定編制上報社會保險基金月份、季度、年度資產(chǎn)負債表和社會保險基金收支表。
第十八條 財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)上級主管部門關(guān)于年度基金決算編制工作要求，于年末前核對各項收、支帳目，清理往來款，并做好與開戶銀行、社保費征收部門、財政專戶進行對帳，在此基礎(chǔ)上進行年度結(jié)帳。根據(jù)本年度各帳戶年終結(jié)帳情況。編制年末社會保險基金資產(chǎn)負債表、收支表和年度社會保險基金決算報告，并按規(guī)定的程序報批。
第十九條 每年10月底前，財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)會同社保費征收部門，根據(jù)上年度社會保險基金決算收入、支出和結(jié)余情況，預(yù)測本年度參保人員增減變動及社會保險基金預(yù)計收入、支出等情況，合理編制下年度的社保費收入及支出預(yù)算。經(jīng)同級勞動保障部門匯總審核并報同級人民政府批準后，于每年的11月20日前分別呈報上一級勞動保障、財政、地稅部門。
財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)同級人民政府批復(fù)的社會保險基金預(yù)算，每季度檢查基金收支預(yù)算的執(zhí)行情況。
因特殊原因需調(diào)整預(yù)算時，財務(wù)管理環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)具體情況編制預(yù)算調(diào)整方案，并按規(guī)定程序報批。
第十一章 社會保險統(tǒng)計
第一條 社會保險統(tǒng)計工作，主要依據(jù)《統(tǒng)計法》和勞動和社會保障部有關(guān)文件處理。
第一節(jié) 社會保險統(tǒng)計報表
第二條 每月生成業(yè)務(wù)臺帳后，統(tǒng)計環(huán)節(jié)應(yīng)集中提取并存儲統(tǒng)計指標體系指標值，并對指標值進行邏輯性檢查。發(fā)現(xiàn)異常的，應(yīng)及時查找原因，需要修正的，應(yīng)及時按信息維護程序進行更正。
第三條 每月5日前，統(tǒng)計環(huán)節(jié)應(yīng)從信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中提取統(tǒng)計數(shù)據(jù)，按要求編制上月社會保險統(tǒng)計月報表，經(jīng)業(yè)務(wù)負責(zé)人復(fù)核，呈社保機構(gòu)負責(zé)人簽發(fā)后上報電子文檔，紙質(zhì)報表隨后郵寄上報。
第四條 每季季后15日前，統(tǒng)計環(huán)節(jié)應(yīng)從信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中提取統(tǒng)計數(shù)據(jù)，按要求編制上季度社會保險統(tǒng)計季報及半年報表，經(jīng)業(yè)務(wù)負責(zé)人復(fù)核，呈社保機構(gòu)負責(zé)人簽發(fā)后上報電子文檔，紙質(zhì)報表隨后郵寄上報。
第五條 次年1月底前，統(tǒng)計環(huán)節(jié)應(yīng)按要求編制上年度社會保險統(tǒng)計報表，經(jīng)業(yè)務(wù)負責(zé)人復(fù)核，呈社保機構(gòu)負責(zé)人簽發(fā)后上報電子文檔，紙質(zhì)報表隨后郵寄上報。
第二節(jié) 社會保險統(tǒng)計分析
第六條 統(tǒng)計環(huán)節(jié)應(yīng)該定期或不定期對本統(tǒng)籌區(qū)的統(tǒng)計信息進行統(tǒng)計分析。定期統(tǒng)計分析選擇有代表性、能反映社會保險全面或重點情況的指標系列，如參加保險人數(shù)、繳費工資水平、社會保險基金征收、支付、結(jié)余等進行分析，時間要求一般為半年為一期。若上一期對某指標統(tǒng)計分析時發(fā)現(xiàn)問題，則下一期應(yīng)增加該指標作跟蹤分析。不定期的統(tǒng)計分析一般根據(jù)實際工作需要確定具體項目和目標。統(tǒng)計分析具體程序如下：
(一)根據(jù)統(tǒng)計分析的目標確定統(tǒng)計分析方案，包括目標任務(wù)、統(tǒng)計分析方法、數(shù)據(jù)所屬期間、分析指標、指標口徑。
(二)從數(shù)據(jù)庫中提取數(shù)據(jù)，整理匯總歷年數(shù)據(jù)及相關(guān)指標數(shù)據(jù)，編制統(tǒng)計表、統(tǒng)計圖。
(三)對統(tǒng)計結(jié)果作對比、計算，分析社會保險情況，撰寫分析報告。
第七條 統(tǒng)計環(huán)節(jié)在進行統(tǒng)計分析過程若發(fā)現(xiàn)統(tǒng)計結(jié)果出現(xiàn)與事實不符等問題，應(yīng)重新核對數(shù)據(jù)，了解問題出現(xiàn)的緣由，尋求解決辦法。必要時應(yīng)提交書面意見，并在下幾期作跟蹤對比分析。
第八條 統(tǒng)計環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要，有計劃地進行社會保險發(fā)展預(yù)測，經(jīng)業(yè)務(wù)負責(zé)人審核后，呈社保機構(gòu)負責(zé)人審閱。具體程序如下：
(一)根據(jù)業(yè)務(wù)需要確定發(fā)展預(yù)測的目標，制定預(yù)測方案。包括預(yù)測的內(nèi)容、項目、所需資料、預(yù)測方法。
(二)搜集、審核、整理資料。從數(shù)據(jù)庫中提取或從外部搜集數(shù)據(jù)，計算指標現(xiàn)值及預(yù)測值。
(三)分析統(tǒng)計資料，選擇預(yù)測方法，建立預(yù)測模型。
(四)進行分析預(yù)測。
(五)計算、分析預(yù)測誤差，結(jié)合實際情況進行定性分析，評價預(yù)測結(jié)果是否切實可行。
(六)提交專題報告并提出可行性建議。
(七)追蹤監(jiān)控，修正數(shù)學(xué)模型，并作分析說明。
第十二章 社會保險稽核
第一條 社會保險稽核，主要依據(jù)《社會保險稽核辦法》和國家、省的有關(guān)規(guī)定處理。
第一節(jié) 舉報稽核
第二條 舉報人通過來信、來人、電話等形式舉報單位、個人違反參保、繳費、待遇領(lǐng)取等社會保險法律、法規(guī)和政策規(guī)定的，稽核環(huán)節(jié)根據(jù)不同情況分別按如下辦法處理：
(一)對通過信函舉報的，經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)舉報材料，填寫《社會保險舉報情況登記表》，在3個工作日內(nèi)送業(yè)務(wù)負責(zé)人批辦, 。
(二)對到稽核環(huán)節(jié)當(dāng)面舉報的，一般應(yīng)由兩名工作人員接待。接待人員要認真聽取舉報人的陳述，詳細記錄舉報內(nèi)容，向舉報人收集書面資料，并填寫《社會保險舉報情況登記表》一式二份，經(jīng)舉報人簽名確認后，一份給舉報人，一份在3天內(nèi)送業(yè)務(wù)負責(zé)人批辦。
(三)對通過電話舉報的，接話人員應(yīng)認真填寫《社會保險舉報情況登記表》，在3天內(nèi)送業(yè)務(wù)負責(zé)人批辦。
第三條 稽核環(huán)節(jié)負責(zé)人根據(jù)實際情況決定是否立案。對需要立案的，指定稽核小組成員(兩人以上)、稽核方式；對不符合立案條件的，批轉(zhuǎn)有關(guān)人員草擬《不予稽核立案告知書》，說明不予立案的理由，經(jīng)業(yè)務(wù)負責(zé)人簽發(fā)后，通知舉報人；對案情重大的舉報案件，應(yīng)提出擬辦意見，呈社保機構(gòu)負責(zé)人批辦。
第四條 稽核經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)批辦意見，分析舉報材料，向舉報人了解、核實情況，對照有關(guān)政策，草擬稽核行動方案，經(jīng)業(yè)務(wù)負責(zé)人批準后實施。
第五條 實行書面稽核的，按如下程序辦理：
(一)向被稽核對象發(fā)出《社會保險書面稽核通知書》，要求被稽核對象在限期內(nèi)提供有關(guān)稽核所需要的報表、資料。
(二)被稽核對象報送資料后，經(jīng)辦人應(yīng)對資料進行認真審核。符合要求的，填寫《社會保險稽核調(diào)閱資料清單》，由報送人簽名核對后，將第二聯(lián)交報送人，并做好《社會保險稽核工作記錄》：對不符合報送要求的資料、數(shù)據(jù)，應(yīng)要求被稽核對象補報或重新報送；對關(guān)鍵性證據(jù)材料應(yīng)復(fù)印，要求被稽核單位蓋章后留存，其余報送的原件于稽核結(jié)案后退回被稽核對象，并履行交接手續(xù)。
(三)根據(jù)需要可對舉報人、被舉報單位有關(guān)人員、被舉報人進行詢問，做好筆錄，填寫相關(guān)的稽核表格，并要求當(dāng)事人簽名確認。
(四)發(fā)現(xiàn)單位、個人有違反法律、法規(guī)、規(guī)章行為，稽核環(huán)節(jié)認為有必要的，可采取實地稽核的方式對違法、違規(guī)行為進行稽核。
第六條 實行實地稽核的，按如下程序辦理：
(一)根據(jù)案情的需要，實地稽核前3天向被稽核對象發(fā)出《社會保險實地稽核通知書》，將進行稽核的有關(guān)內(nèi)容、要求、方法和需要準備的資料等事項通知被稽核單位，必要時經(jīng)社保機構(gòu)負責(zé)人批準，也可以不事先通知。
(二)實施稽核時，應(yīng)有兩名以上稽核人員共同進行，出示執(zhí)行公務(wù)的證件，向被稽核對象表明身份。
(三)根據(jù)確定的稽核內(nèi)容，對被稽核單位的勞動用工、工資收入、財務(wù)報表、統(tǒng)計報表、繳費數(shù)據(jù)和相關(guān)帳冊、會計憑證等與參保、繳費有關(guān)的情況、資料或待遇領(lǐng)取人員的出生年月、退休時間、待遇領(lǐng)取情況等進行核查�；藭r應(yīng)填寫《社會保險稽核工作記錄》，認真做好筆錄。必要時可以通過錄音、錄像、照相和復(fù)制、摘錄等方式獲取與稽核事項有關(guān)的資料和數(shù)據(jù)。對摘抄、復(fù)印的資料或數(shù)據(jù)，應(yīng)由被稽核單位有關(guān)人員的簽字確認及單位蓋章。
第七條 通過書面稽核或?qū)嵉鼗巳〉糜嘘P(guān)材料后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時進行整理分析。沒有發(fā)現(xiàn)違法、違規(guī)行為的，草擬《社會保險稽核情況告知書》；發(fā)現(xiàn)存在違法、違規(guī)行為的，草擬《社會保險稽核整改通知書》。其中，《社會保險稽核情況告知書》應(yīng)在稽核結(jié)束后5個工作日內(nèi)送達，《社會保險稽核整改通知書》應(yīng)在稽核結(jié)束后10個工作日內(nèi)送達。兩種文書經(jīng)稽核環(huán)節(jié)負責(zé)人審核、經(jīng)辦機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)審批后，加蓋社保機構(gòu)印章。
第八條 《社會保險稽核整改通知書》發(fā)出后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時跟蹤整改情況。被舉報人在限期內(nèi)如果沒有按規(guī)定整改，經(jīng)辦人員應(yīng)提出《社會保險提請行政處罰建議書》，經(jīng)社保機構(gòu)負責(zé)人審批后報請勞動保障行政機關(guān)依法處罰。
第九條 對于稽核后認為不要求被稽核對象整改的案件，發(fā)出《社會保險稽核情況告知書》后可結(jié)案；對于稽核后要求被稽核對象整改的案件，被稽核對象在限期內(nèi)整改的可結(jié)案，稽核對象不在限期內(nèi)整改的，向行政部門發(fā)出《社會保險提請行政處罰建議書》后可結(jié)案。對于擬結(jié)案的稽核案件，由稽核經(jīng)辦人員填制《社會保險稽核案件結(jié)案審批表》，經(jīng)稽核環(huán)節(jié)負責(zé)人審批后，將有關(guān)資料一起歸檔，并應(yīng)及時用電話等形式將處理結(jié)果告知舉報人。
第二節(jié) 日常稽核
第十條 稽核環(huán)節(jié)應(yīng)按照上級布置的稽核任務(wù)以及本級工作安排，每年適時擬定全年稽核工作的總體計劃，報社保機構(gòu)負責(zé)人審批后實施�；斯ぷ饔媱潙�(yīng)明確總體目標、任務(wù)安排、完成時限及主要措施。
第十一條 實施稽核計劃時，應(yīng)合理確定被稽核對象�；谁h(huán)節(jié)應(yīng)對參保單位當(dāng)年申報的職工人數(shù)、繳費工資基數(shù)以及參保單位、個人提供生存證明等情況進行匯總、分析，對繳費人數(shù)、平均繳費工資下降幅度大或平均繳費工資明顯低于本行業(yè)平均繳費工資的單位，以及沒有及時進行領(lǐng)取待遇資格審驗的單位、個人，應(yīng)督促其進行自查。在自查的基礎(chǔ)上，應(yīng)按計劃有針對性、有代表性地選擇確定被稽核對象的具體名單。
第十二條 確定稽核對象后，應(yīng)制定具體稽核行動方案�；诵袆臃桨笐�(yīng)著重明確稽核項目、稽核人員、工作步驟和保障措施等。
第十三條 制定稽核行動方案后，稽核人員應(yīng)及時收集有關(guān)政策規(guī)定、統(tǒng)計數(shù)據(jù)和年檢信息等相關(guān)資料；了解被稽核單位的單位性質(zhì)、行業(yè)分類、從業(yè)人數(shù)、單位申報工資基數(shù)等基本情況；了解收集待遇領(lǐng)取可疑人員的有關(guān)情況。
第十四條 日�；说臅婊撕蛯嵉鼗说某绦颍c舉報稽核的書面稽核和實地稽核程序相同。
第十五條 稽核計劃完成后，稽核環(huán)節(jié)應(yīng)及時撰寫總結(jié)分析報告。同時，建立社會保險稽核案件卷宗。
第三節(jié) 稽核案件的督辦和轉(zhuǎn)辦
第十六條 收到上級主管部門有關(guān)社會保險稽核督辦案件后，稽核環(huán)節(jié)應(yīng)對督辦案件進行分析，對應(yīng)由本級直接辦理的案件，由稽核環(huán)節(jié)按照舉報稽核程序進行處理；對屬于應(yīng)由下級社保機構(gòu)辦理的，稽核環(huán)節(jié)應(yīng)擬寫《社會保險稽核案件轉(zhuǎn)辦(督辦)函》，轉(zhuǎn)下級社保經(jīng)辦機構(gòu)辦理，并跟蹤其辦理情況。
第十七條 稽核環(huán)節(jié)在稽核實施過程中發(fā)現(xiàn)所受理舉報事項不屬于本部門職責(zé)范圍內(nèi)的，應(yīng)當(dāng)及時移送有關(guān)部門依法處理，對于舉報人留有聯(lián)系方式的，還應(yīng)在移送后3個工作日內(nèi)通過電話、信件等形式告知舉報人案件已移送有關(guān)部門處理。
第十三章 業(yè)務(wù)復(fù)查與內(nèi)部監(jiān)督檢查
第一節(jié) 業(yè)務(wù)復(fù)查
第一條 社會保險業(yè)務(wù)復(fù)查，主要依據(jù)《社會保險行政爭議處理辦法》及有關(guān)法律法規(guī)處理。各級社保經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)指定一個綜合部門負責(zé)本單位的復(fù)查工作。
第二條 參保人或其單位對社保機構(gòu)核定其繳費工資、個人歷史信息、社會保險待遇標準有異議，申請復(fù)查的，復(fù)查環(huán)節(jié)應(yīng)要求其提出書面復(fù)查申請，并提供能反映其本人觀點的證明材料。
對不屬于復(fù)查范圍，但屬于行政復(fù)議范圍的，應(yīng)告知申請人到有關(guān)復(fù)議機構(gòu)申請行政復(fù)議。
第三條 對屬于復(fù)查范圍的申請，復(fù)查環(huán)節(jié)受理人員應(yīng)審核其申請內(nèi)容是否完整。完整的復(fù)查申請應(yīng)包括如下內(nèi)容：申請人的姓名、性別、公民身份號碼、所在單位、聯(lián)系地址、郵政編碼、聯(lián)系電話、請求事項、原行政行為的結(jié)論、要求復(fù)查的主要事實和理由、申請時間、申請人簽字或者蓋章。如果是口頭提出申請的，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)場記錄其申請內(nèi)容，并由申請人簽字或者蓋章。
第四條 受理人員收到復(fù)查申請后，應(yīng)交業(yè)務(wù)負責(zé)人閱批，確定經(jīng)辦人員。復(fù)查案件一般在20個工作日內(nèi)辦結(jié)。對于情況復(fù)雜，取證確有困難的案件可延長辦結(jié)時限，累計最長不超過40個工作日。
第五條 經(jīng)辦人員應(yīng)在接到申請資料后5個工作日內(nèi)對復(fù)查申請進行審查，提出處理意見。復(fù)查申請不屬于復(fù)查范圍或已超過社會保險行政爭議處理有效期限的，應(yīng)擬寫《不予復(fù)查告知書》，說明不予受理的理由，經(jīng)業(yè)務(wù)負責(zé)人審核后，加蓋社保機構(gòu)復(fù)查專用章，送達申請人。復(fù)查申請符合復(fù)查范圍、時效等條件的，經(jīng)辦人員應(yīng)擬寫《社會保險業(yè)務(wù)復(fù)查事項調(diào)查通知書》，附上復(fù)查申請書復(fù)印件，經(jīng)業(yè)務(wù)負責(zé)人審核后，加蓋復(fù)查專用章，送達有關(guān)單位或原做出具體行政行為的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，請他們就有關(guān)情況作出書面說明。
第六條 原經(jīng)辦環(huán)節(jié)收到副本后，應(yīng)在5個工作日內(nèi)向復(fù)查環(huán)節(jié)提供《關(guān)于xxxx情況的說明》，對作出被復(fù)查行政行為的時間、事實依據(jù)、法律法規(guī)政策依據(jù)和有關(guān)情況進行說明，并附上有關(guān)材料。
第七條 復(fù)查環(huán)節(jié)經(jīng)辦人員接到原經(jīng)辦環(huán)節(jié)的情況說明后，根據(jù)有關(guān)事實和相關(guān)法律法規(guī)及政策規(guī)定，在5個工作日內(nèi)對有關(guān)資料進行審查，草擬《社會保險業(yè)務(wù)復(fù)查結(jié)果通知書》。如果原經(jīng)辦環(huán)節(jié)提供的材料不夠全面的，應(yīng)調(diào)閱職工檔案，或向申請人所在單位調(diào)查有關(guān)情況。調(diào)查時間不計入上述審查時限。
《社會保險業(yè)務(wù)復(fù)查結(jié)果通知書》應(yīng)載明下列事項：通知的對象(申請復(fù)查的單位全稱，申請復(fù)查的個人的姓名)，申請復(fù)查的時間，復(fù)查請求，復(fù)查認定的事實和理由，適用的法律、法規(guī)、規(guī)章和其他規(guī)范性文件，復(fù)查結(jié)論，申請人不服復(fù)查結(jié)論向勞動保障部門申請行政復(fù)議的期限，落款，通知日期，抄送單位(如果是個人提出復(fù)查申請的，復(fù)查結(jié)果通知書應(yīng)抄送其所在單位)。
第八條 《社會保險業(yè)務(wù)復(fù)查結(jié)果通知書》經(jīng)社保機構(gòu)負責(zé)人審批后，復(fù)查環(huán)節(jié)應(yīng)在3個工作日內(nèi)送達申請人及其單位。
第九條 復(fù)查結(jié)論變更原行政行為的，負責(zé)管理相關(guān)信息的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)在接到復(fù)查結(jié)果通知書的5個工作日內(nèi)按復(fù)查結(jié)論更改相關(guān)信息；需重核待遇的，待遇核發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)在相關(guān)信息更改后的5個工作日內(nèi)為申請人重核待遇，并將重核結(jié)果通知申請人。
復(fù)查結(jié)果的落實情況由復(fù)查環(huán)節(jié)負責(zé)督辦。
第十條 復(fù)查環(huán)節(jié)作出復(fù)查結(jié)論之前，有下列情況之一的，應(yīng)終止復(fù)查程序，并將有關(guān)情況記錄在案。
(一)申請人提出撤銷復(fù)查申請的。
(二)申請人已向勞動保障行政機關(guān)申請行政復(fù)議的。
第十一條 復(fù)查案件結(jié)案后，復(fù)查機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將案件的材料立卷歸檔。
第二節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督檢查
第十二條 社會保險內(nèi)部監(jiān)督檢查(簡稱內(nèi)審)，是指由社保機構(gòu)負責(zé)內(nèi)審工作的部門(簡稱內(nèi)審環(huán)節(jié))對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)管理、經(jīng)辦規(guī)范情況、法規(guī)、規(guī)章執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度建立以及實施情況的監(jiān)督檢查。
第十三條 內(nèi)審環(huán)節(jié)應(yīng)在每年年初制定本年度的內(nèi)審工作計劃，經(jīng)社保機構(gòu)負責(zé)人批準后實施。內(nèi)審時限一般以本年度為主，必要時可追溯到以前年度；內(nèi)審可采用全面檢查或重點抽查的方式，內(nèi)容包括：
(一)社會保險登記、變更、注銷、驗證和補證等情況。
(二)社會保險參保、繳費核定、補繳等情況。
(三)個人帳戶的管理情況。
(四)各項社會保險待遇的辦理、支付、調(diào)整情況。
(五)個人歷史信息的建立、審核、更改情況。
(六)基金收入、支出、會計核算和預(yù)算的管理情況。
(七)其它需要檢查的事項。
第十四條 在實施內(nèi)審前，內(nèi)審環(huán)節(jié)應(yīng)提前7個工作日向被審業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)發(fā)出內(nèi)審?fù)ㄖ獣�。通知書的�?nèi)容應(yīng)包括：
(一)被審業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的名稱。
(二)內(nèi)審的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時間。
(三)對被審業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)配合檢查的具體要求。
(四)檢查組組長及其他成員名單。
(五)落款及簽發(fā)日期。
在特殊情況下，若事前下達內(nèi)審?fù)ㄖ獣鴮?nèi)審效果有明顯影響的，經(jīng)社保機構(gòu)負責(zé)人批準，可不提前下達內(nèi)審?fù)ㄖ獣?/p>
第十五條 內(nèi)審人員應(yīng)根據(jù)檢查情況編制工作底稿，做到一事一稿。工作底稿應(yīng)包括：
(一)內(nèi)審項目工作底稿的編號。
(二)內(nèi)審項目的名稱。
(三)內(nèi)審事項發(fā)生的日期、文件號、憑證號、金額等。
(四)內(nèi)審事項主要內(nèi)容的摘錄。
(五)附件的主要內(nèi)容及張數(shù)。
(六)被審業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相關(guān)人員簽名。
(七)檢查組制單人、復(fù)核人簽名及填制日期。
(八)其他應(yīng)說明的事項。
第十六條 檢查組應(yīng)在內(nèi)審結(jié)束后10個工作日內(nèi)(特殊情況可延長到30個工作日以內(nèi))，形成內(nèi)部業(yè)務(wù)檢查報告。內(nèi)審報告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
(一)內(nèi)審的范圍、內(nèi)容、方式和時間。
(二)對內(nèi)審項目的基本評價。
(三)認定存在問題的基本事實、造成的后果以及認定依據(jù)、證據(jù)和處理建議。
(四)提出加強業(yè)務(wù)管理的建議。
(五)檢查組認為應(yīng)當(dāng)報告的其他事項。
(六)檢查組組長簽名。
(七)報告日期。
第十七條 檢查組在提交內(nèi)部業(yè)務(wù)檢查報告前，要征求被審業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)意見。被審業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)收到報告征求意見稿之日起5個工作日內(nèi)，提出書面意見或說明；在規(guī)定期限沒有提出書面意見或說明的，視為無異議。檢查組對有異議的問題應(yīng)進一步核實，如有必要應(yīng)當(dāng)修改內(nèi)審報告。
檢查組在上報檢查報告時，要將被審業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)書面意見或說明，以及工作底稿一并上報。內(nèi)審環(huán)節(jié)負責(zé)人審核后，報社保機構(gòu)負責(zé)人審批。
第十八條 內(nèi)審報告經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，內(nèi)審環(huán)節(jié)應(yīng)及時書面通知被審業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，要求被審業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按照局領(lǐng)導(dǎo)的批示，對存在的問題限期整改。
第十九條 被審業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)按內(nèi)審結(jié)論通知的要求，積極進行整改落實，認真研究內(nèi)審報告提出的管理建議，于1個月內(nèi)將整改情況上報社保機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)，并抄送內(nèi)審環(huán)節(jié)。
第二十條 檢查組在實施檢查時，如發(fā)現(xiàn)被審業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)或個人有違法違紀行為的，應(yīng)當(dāng)及時向社保機構(gòu)負責(zé)人報告。
第二十一條 內(nèi)審工作結(jié)束后15個工作日內(nèi)，檢查組要將收集, 的有關(guān)資料歸檔。
第十四章 社會保險信訪咨詢
第一條 社會保險信訪咨詢，是指群眾咨詢社會保險法律、法規(guī)、規(guī)章及有關(guān)政策規(guī)定，檢舉、揭發(fā)社會保險機構(gòu)工作人員違法、違紀和失職、瀆職行為，對社會保險工作提出意見和建議。主要依據(jù)國務(wù)院《信訪條例》和社會保險有關(guān)文件處理。
第一節(jié) 群眾來信處理
第二條 群眾來信按集中管理與分工負責(zé)相結(jié)合的辦法處理。直接寄給社保機構(gòu)或社保機構(gòu)負責(zé)人(領(lǐng)導(dǎo))收的群眾來信，由信訪環(huán)節(jié)處理。直接寄給各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的群眾來信，轉(zhuǎn)交信訪環(huán)節(jié)登記處理。
第三條 經(jīng)辦人員應(yīng)填寫《群眾來信登記表》，記錄來信人姓名、所在單位、來信日期(以郵戳日期為準)、聯(lián)系地址、電話、反映內(nèi)容，并編號備查。
第四條 交由信訪環(huán)節(jié)處理的信件，經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)來信內(nèi)容提出分辦意見，經(jīng)審批后，轉(zhuǎn)交有關(guān)部門或工作人員辦理：
(一)咨詢、建議、反映情況類的，由信訪環(huán)節(jié)直接辦理。
(二)對社保機構(gòu)做出的具體行政行為不服的，由復(fù)查環(huán)節(jié)按業(yè)務(wù)復(fù)查程序辦理。
(三)舉報單位存在違反社保法規(guī)行為或舉報冒領(lǐng)養(yǎng)老金的，轉(zhuǎn)稽核環(huán)節(jié)按稽核程序辦理。
(四)舉報、投訴社保機構(gòu)工作人員的，轉(zhuǎn)內(nèi)審環(huán)節(jié)辦理。
(五)要求辦理社會保險具體事務(wù)的，轉(zhuǎn)有關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)辦理。
(六)無聯(lián)系姓名、地址的，暫不處理。
第五條 信件轉(zhuǎn)辦時，經(jīng)辦人員應(yīng)與有關(guān)環(huán)節(jié)做好交接，并在來信登記表上簽名，防止信件丟失。對轉(zhuǎn)辦的重要信件，經(jīng)辦人員應(yīng)對辦理情況進行跟蹤。
第六條 來信一般應(yīng)在60日內(nèi)辦結(jié)。來信要求回復(fù)的，經(jīng)辦環(huán)節(jié)應(yīng)予回復(fù)。來信中注明聯(lián)系電話和聯(lián)系人的，可電話回復(fù)；無聯(lián)系電話但地址、聯(lián)系人清楚的，以便函形式回復(fù)，蓋社保機構(gòu)信訪專用章發(fā)出。
第七條 來信辦結(jié)后，經(jīng)辦人員應(yīng)在來信登記表上填寫辦結(jié)情況并由辦理者簽名。
第八條 來信如有領(lǐng)導(dǎo)批示的，或外單位以公文形式轉(zhuǎn)來的，按公文處理程序處理。
第九條 信訪環(huán)節(jié)應(yīng)按月匯總?cè)罕妬硇偶疤幚砬闆r，對來信集中反映的問題進行分析，對領(lǐng)導(dǎo)批辦信件的辦理情況進行反饋。
第二節(jié) 群眾來訪來電處理
第十條 單位、參保人、群眾到社保機構(gòu)咨詢社會保險政策和經(jīng)辦程序、反應(yīng)情況、提出建議、意見，由信訪環(huán)節(jié)負責(zé)接待。單位或參保人咨詢涉及自身的參保信息或待遇，由相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)負責(zé)接待。申辦人在辦理具體業(yè)務(wù)過程中咨詢相關(guān)政策和經(jīng)辦程序，按首問負責(zé)制的原則，由受理人員負責(zé)解答。
第十一條 接待群眾來訪或電話咨詢時，能直接解答的，接待人員應(yīng)當(dāng)場予以解答。不能當(dāng)場解答的，應(yīng)先將有關(guān)問題和聯(lián)系電話記錄下來，在10個工作日內(nèi)予以答復(fù)。
第十二條 來訪人提交書面材料的，接待人員應(yīng)予以登記，并按來信處理。
第十三條 接待人員發(fā)現(xiàn)情況復(fù)雜的，應(yīng)及時報告業(yè)務(wù)負責(zé)人，必要時逐級上報。
第十四條 各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)按月對來訪、來電反映的問題進行歸集整理。對重要問題或反映較多的問題，應(yīng)書面報告社保機構(gòu)負責(zé)人。
第十五章 業(yè)務(wù)檔案管理
第一條 社會保險業(yè)務(wù)檔案是指各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)在社會保險業(yè)務(wù)工作中形成的，記錄單位和個人繳納社會保險費、社會保險待遇核發(fā)及基金收支情況的，具有保存價值的文字、圖表、數(shù)字信息等原始記錄。社會保險業(yè)務(wù)檔案管理主要依據(jù)《廣東省社會保險業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法》(粵社保[2005]36號)以及國家和省的有關(guān)文件處理。
第一節(jié) 業(yè)務(wù)檔案的預(yù)立卷
第二條 各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)在辦理日常業(yè)務(wù)中，每辦完一項業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)將其所有的社保材料收集齊全，并按核定表放最上面、申報表和附件材料放于其下的要求組成“件”。
第三條 各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)每月應(yīng)根據(jù)社保檔案分類方案，將本環(huán)節(jié)收集齊全的“件”進行分類，按業(yè)務(wù)辦結(jié)時間分年度和月份組成“卷”，并按照業(yè)務(wù)檔案管理的要求預(yù)先進行整理、排列、編號、裝訂。對每一卷業(yè)務(wù)檔案，各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)對照業(yè)務(wù)辦理情況檢查各件是否齊全完整后，填寫一式二份的卷內(nèi)文件目錄，一份裝訂于案卷首頁，一份匯總交與檔案管理環(huán)節(jié)。
第四條 各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)定期向本單位檔案管理環(huán)節(jié)移交預(yù)立卷的社保檔案。移交時，須詳細填寫《社保業(yè)務(wù)檔案移交情況登記表》一式二份，經(jīng)移交人和本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)負責(zé)人簽名后，交專職檔案人員簽收，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和檔案管理環(huán)節(jié)各存一份。
第二節(jié) 業(yè)務(wù)檔案的管理
第五條 檔案管理環(huán)節(jié)接收業(yè)務(wù)檔案的移交必須進行核查和驗收，根據(jù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)填寫的《社保業(yè)務(wù)檔案移交情況登記表》和業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)對照檢查所移交的業(yè)務(wù)檔案與實際業(yè)務(wù)辦理情況是否一致，業(yè)務(wù)檔案預(yù)立卷是否符合檔案管理要求。
第六條 經(jīng)驗收合格的業(yè)務(wù)檔案由檔案管理環(huán)節(jié)進行檔案立卷入庫處理。立卷的檔案須按順序置人檔案盒保存，檔案盒須制作封面和背脊，標明盒內(nèi)各卷內(nèi)容。各類檔案按年度編制檔案目錄和立卷說明。
第七條 檔案資料進庫或調(diào)出，檔案管理環(huán)節(jié)必須進行登記、統(tǒng)計，按規(guī)定填寫《業(yè)務(wù)檔案出入庫情況登記表》。
第八條 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)借閱檔案須在《業(yè)務(wù)檔案內(nèi)部借閱表》上進行登記，并按規(guī)定借閱。
第九條 檔案管理環(huán)節(jié)每年應(yīng)對庫存檔案數(shù)量、質(zhì)量和保管情況進行1一2次檢查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時報告分管領(lǐng)導(dǎo)處理。
第十條 檔案管理環(huán)節(jié)應(yīng)對檔案進行定期清理，編擬清理目錄，經(jīng)本單位檔鑒定小組確認失去保存價值的檔案，應(yīng)編制銷毀清冊，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并繼續(xù)保存一年后，按規(guī)定銷毀。銷毀檔案時社保機構(gòu)至少派兩名工作人員到指定地點監(jiān)督集中銷毀，并在銷毀清冊上簽字。銷毀清冊一式二份，一份送相關(guān)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)備案，一份送檔案管理環(huán)節(jié)保存。
第十六章 附 則
第一條 本規(guī)程各受理事項，凡不能當(dāng)場辦結(jié)的，均應(yīng)出具《受理回執(zhí)》；對提供資料不齊全的，應(yīng)出具《補足材料通知書》，告知申辦人應(yīng)補足何種資料；對不予受理的，應(yīng)出具《不予受理告知書》，告知不予受理的原因。
第二條 本規(guī)程要求提供同時提供原件和復(fù)印件的材料，收件人在查對無誤后，應(yīng)在復(fù)印件上蓋“與原件相符”章并簽名，留下復(fù)印件歸檔，退回原件。
第三條 內(nèi)控機制健全、信息系統(tǒng)完善的地區(qū)，在確保管理安全的情況下，可以進一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，縮減經(jīng)辦管理權(quán)限層級，以提高辦事效率。
第四條 社保機構(gòu)工作人員不得親自經(jīng)辦本人和本人親屬的各項社會保險業(yè)務(wù)。
第五條 各地可結(jié)合本地實際，制定具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)細則。
第六條 本規(guī)程由廣東省社會保險基金管理局負責(zé)解釋。
第七條 本規(guī)程自2006年9月4日起試行。
